O CAPITAL DE GIRO E ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕE

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SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

ADMINISTRAÇÃO

MARIA RUTHY DA SILVA MARCOS

CAPITAL DE GIRO

E ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES

FINANCEIRAS

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BARBALHA

2018

INFORMAÇÕES DA EMPRESA

Maria Ruthy da Silva Marcos LTDA

Uni Modas

CNPJ: 02.451.881/001-05

Endereço: Av. Airton Gomes, 255 bairro Pirajá juazeiro do norte

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Descrição: Nosso produto é estilo e bebidas, tudo que está na moda e tendências. Bebidas sofisticadas.

O segmento da nossa empresa são nas áreas de vestuário e bebidas, assim nosso público alvo são os jovens(ambos os sexos) e adultos na faixa etária de 18 a 50, sendo que o consumo e venda de bebidas são para maiores de 18.

ADNINISTRAÇÃO FINANCEIRA

A administração financeira é fundamental para todas as atividades empresariais e contribui de forma muito forte para o sucesso do negócio. Ela é responsável pela gestão dos fluxos de recursos financeiros e tem a responsabilidade de captar os recursos necessários as atividades da empresa (decisões de financiamentos) e aplicar os recursos financeiros gerados pelo negócio, de modo a atingir os objetivos organizacionais (decisões de investimentos).

TIPOS DE APLICAÇÃO

• Bolsa de valores: é um mercado onde ocorre o encontro de investidores e as empresas, onde os investidores podem comprar ou vender:
• Ações
• Títulos de renda fixa
• Títulos públicos e federais
• Moedas
• Diversos tipos de derivados financeiros
• Tesouro direto:
• Esse tipo é extremamente acessível, porque aceita investimentos a partir de R$30,00 . Entretanto não são todos os títulos que podem ser obtidos por esse preço.

EXEMPLO DAS ANÁLISES DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

• Balanço Patrimonial (PB) : Reflete a situação financeira da empresa em determinado momento. A esquerda fica o ativo, que representa os bens e direitos, a direita fica o passivo obrigações e o patrimônio liquido.
• Demonstração de Resultado do Exercício (DRE): É um resumo ordenado das receitas e despesas da empresa em um período, seu objetivo é apresentar o resultado da empresa, se teve lucro ou prejuízo no período.
• Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC): Indica a origem de todo dinheiro que entrou no caixa, bem como a aplicação de todo dinheiro que saiu de caixa em determinado período. Seu objetivo é o resultado do fluxo financeiro.
• Demonstração do Valor Adicionado (DVA): Seu objetivo é demonstrar o valor da riqueza gerada pela empresa.

BALANÇO PATRIMÔNIAL

Ativo	2016	2017	Passivo	2016	2017
Circulante			Circulante
Caixa	4.500	4.800	Contas a pagar	5.000	5.800
Estoques	2.000	2.300	Despesas provisionadas	2.500	2.000
Contas a receber	3.700	4.00	Dividas de curto prazo	10.000	9.750
Despesas pagas antecipadas	2.200	2.600	Dividas de longo prazo a vencer	1.800	2.000
Não circulante			Exigível a longo prazo
Imobilizado	10.000	11.000	Dividas a longo prazo	1.900	2.000
Investimento a longo prazo	7.000	6.200	Patrimônio liquido
Demais ativos a longo prazo	3.000	2.600	Capital social	10.000	11.000
			Lucro acumulado	10.000	10.900
			Reservas de capital	8.200	6.000
Total do ativo	32.400	33.500	Total do passivo	40.400	49.450

        

ANALISE VERTICAL DO ATIVO

Ativo	2016	AV	2017	AV
Circulante
Caixa	4.500	13,8%	4.800	14,3%
Estoques	2.000	6,17%	2.300	6,86%
Contas a receber	3.700	11,4%	4.00	11,9%
Despesas pagas antecipadas	2.200	6,79%	2.600	7,76%
Não circulante
Imobilizado	10.000	30,8%	11.000	32,8%
Investimento a longo prazo	7.000	21,6%	6.200	18,5%
Demais ativos a longo prazo	3.000	9,25%	2.600	7,6%
Total do ativo	32.400	100%	33.500	100%

ANALISE VERTICAL DO PASSIVO

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