PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO DA EMPRESA

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INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC

CURSO DE ADMINISTRAÇÃO

RELATÓRIO DA EMPRESA

Equipe 13

APS - 2014

São Paulo

São Paulo

2014

PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO DA EMPRESA

Equipe 13

Atividades Práticas Supervisionadas - APS

– relatório apresentado como exigência

para a avaliação dos 5º/4º semestres, do

curso de Administração da Universidade

Paulista.

São Paulo

2014

Relatório Jogo Empresarial SOE

Apresentação

        A empresa caracteriza-se pela atividade industrial, tem porte médio e natureza privada, produz e comercializa dois produtos com aplicação na agricultura, o ALFAZIN e o BETAZON, que tem ação fertilizante em diversas culturas extensivas: trigo, soja, algodão, etc. Ambos são compostos químicos fabricados através de processo automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas.

OR 01 – Orçamento de Vendas

No mês de janeiro espera vender a quantidade de 230 de Alfazin no valor de R$ 200,00 finalizando um total de R$ 46.000,00. A Agro Química Industrial passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação espera-se 1,000% de inflação para janeiro e 0,74259% para fevereiro. Sendo assim no mês de fevereiro espera-se vender a quantidade de 253, porem no valor de R$ 202,00, corrigido pela inflação de 1%, para março  espera-se vender a quantidade de 270 no valor de RS203, 50 já corrigidos pela inflação de 0,74259%, sendo assim totalizando R$ 54.945,00.

O Betazon foi vendido do mês de outubro ate o mês de dezembro por R$95,00 porem a empresa tem um reajuste de preços a cada 3 meses corrigido pela inflação acumulada de 3,1579%, sendo assim o betazon passa a custar RS98,00 para janeiro espera que seja vendido uma quantidade de 750 no valor de R$ 98,00 totalizando R$73.500,00, para fevereiro 820 no valor de R$98,00 totalizando R$80.360,00 e março 790 no valor de R$98,00 totalizando R$77.420,00.

OR 02 – Orçamento de Produção

Nesta etapa, determinamos os volumes de produção de Alfazin e Betazon a serem realizados em cada período. Os estoques iniciais, no mês de janeiro, correspondem a 46 unidades de Alfazin e 150 unidades de BETAZON. Pelos estoques finais existentes em dezembro passado, observa-se que a política que a empresa vem praticando desde o ano passado é a de manter em estoque, ao final de cada período, o equivalente a 20% da previsão de vendas do período seguinte. Sendo assim em janeiro para 230 quantidades de Alfazin temos 51 de estoque final desejado que correspondem a 20% da quantidade do mês de fevereiro, totalizando a um volume necessário por período de 281, menos o estoque inicial de 46, totalizando 235 a produzir no período, para fevereiro a quantidade de 253 mais 54 de estoque desejado totalizando 307 do volume necessário menos 51 do estoque inicial, totalizando 256 do total a produzir, para março a quantidade de 270 mais um estoque final desejado de 60 totalizando 330 de volume necessário menos 54 de estoque inicial que da o valor de 276 a produzir no período.

 Para 750 de Betazon mais um estoque final desejado de 164 que correspondem a 20% do mês de fevereiro temos 914 do volume necessário para o período, menos 150 do estoque inicial, totalizando 764 a produzir no período, para fevereiro 820 unidades, mais 158 do estoque final desejado totalizando 978 o volume necessário por período, menos 164 do estoque inicial totalizando 814 a produzir no período, para março 790 unidades, mais 160 do estoque final desejado totalizam 950 o volume necessário para o período menos 158 do estoque inicial, temos 792 a produzir no período.

OR 03 – Orçamento de Matérias-Primas Necessárias

Considerando o orçamento de produção, os volumes totais a produzir de Alfazin e Betazon, sabendo que o Alfazin é composto de 2kg de matéria X e 3 kg de mateira Y e comercializado em embalagens plásticas de 5 quilos. Já o Betazon é composto por 4 kg da matéria W e 6 kg da matéria Z em latas de 10 quilos.

 Em janeiro para 235 de Alfazin é preciso 470 de matéria X considerando 2 unidades de matéria X e 705 de matéria Y considerando 3 unidades de matéria Y e 235 de embalagens plástica.

Em janeiro para 764 de Betazon é preciso 3056 matéria W considerando 4 de matéria W , 4584 de matéria Z considerando 6 de matéria Z e 764 de embalagem de lata.

OR 04 – Orçamento de Compras de Matérias-Primas

O orçamento de matéria-prima, do insumo X, é composto primeiramente pela quantidade necessária para a produção que é 470, tirada do orçamento três, seguido do estoque final desejado 141 que segue a política da empresa de manter 30% da previsão de vendas, somando os dois teremos a quantidade necessária para o período que é 611. Por praticar o Just-in-time a empresa não manteve estoques em dezembro o que deixa estoque inicial em janeiro zerado. A quantidade a ser comprada é a mesma que a necessária para o período, portanto 611, multiplicado pelo valor unitário, que é definido pela taxa de câmbio, o valor final é de R$7,20, pois a taxa de câmbio para o mês é R$1,80, resultando no valor total da compra de X para janeiro R$4399,20. Para os meses seguintes muda-se apenas a taxa de câmbio que em fevereiro passa a ser R$1,90 e em março R$2,00 e o estoque inicial de fevereiro passa a ser o estoque final de janeiro que é o mês anterior, seguindo o mesmo cálculo março, resultando nos totais de R$3.990,00 para fevereiro e R$4512,00 para março.

Para as matérias-primas Y, W e Z, os cálculos são basicamente os mesmos, levando em consideração que o que se muda são os valores de cada um, sendo que Y e W mantiveram os valores reajustados em janeiro pelo fornecedor para o trimestre e Z aumentou para R$10,60 em fevereiro e março. Para o cálculo da embalagem plástica, segue-se também a mesma quantidade necessária para a produção do orçamento três que é 235, e a política da empresa manda que o estoque final desejado seja igual a 100% da produção do próximo período, portanto, em janeiro temos 256 para este valor, que corresponde a produção de fevereiro, somados obtemos o total necessário para o período que corresponde a 491, temos ainda que subtrair o estoque inicial disponível que corresponde a 235 levando em consideração que no controle de estoque utilizado o custo médio ponderado móvel.