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Por: vanessinha23 • 3/11/2015 • Trabalho acadêmico • 10.386 Palavras (42 Páginas) • 203 Visualizações
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DOCUMENTO DA UPC
UNIFORMIZAÇÃO DE
PROCEDIMENTOS DE CONTROLES
PROCESSO DE RECEBIMENTO
FISCAL
TÍTULO | EMISSÃO | REVISÃO | PÁG | |
PROCESSO DE RECEBIMENTO FISCAL | Março’08 | Ano 2008 | ||
EMITENTE | REVISOR | APROVADOR | ||
Kufner / Vidal | BU Controller |
INDICE
- OBJETIVOS 4
- TERMOS E DEFINIÇÕES 4
- AR 4
- BOLETO BANCARIO 4
- CAP 4
- CEG – CONTROLE DE ENTRADA DE GRÃOS 4
- REGIME DE COMPETÊNCIA 4
- CFOP – CÓDIGO DE CLASSIFICAÇÃO FISCAL DE OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES 4
- DESPESAS ACESSÓRIAS 4
- DOCUMENTO FISCAL 4
- DOCUMENTO INTEGRADO 4
- E.D.I. – ELETRONIC DATA INTERCHANGE 4
- ESTORNO 5
- FRETE CIF – COST, INSURANCE, FREIGHT (CUSTO, SEGURO FRETE) 5
- FRETE FOB – FREE ON BOARD (POSTO A BORDO) 5
- GRÃOS 5
- INCONSISTÊNCIA 5
- INTERFACE DE DADOS 5
- ITEM 5
- MOVIMENTO DIGITADO 5
- OPERAÇÃO DE SUPRIMENTOS 5
- OF - ORDEM DE FORNECIMENTO 5
- PEDIDO LIBERADO 6
- PI 6
- SC - SOLICITAÇÃO DE COMPRAS 6
- TRIBUTO 6
- USUÁRIO DIGITADOR 6
- RELATÓRIOS-PADRÃO 7
- FLUXOGRAMA 8
- CHECK LIST DO PROCESSO 9
- PORTARIA 9
- RECEBIMENTO FÍSICO / SERVIÇO 10
- RECEBIMENTO FISCAL – ENTRADAS 11
- MANUSEIO DOS DOCUMENTOS FISCAIS 11
- CHECAGENS DOS DOCUMENTOS FISCAIS 12
- DO RECEBIMENTO FÍSICO E AUTORIZAÇÕES POR ESCRITO 12
- DAS CONDIÇÕES COMERCIAIS 12
- DO REGISTRO DE PORTARIA 13
- DA LIBERAÇÃO DA ENTRADA DO VEICULO 14
- Da alocação contábil do documento fiscal 14
- DO PROCESSO DE “COMPRAS SEM OF – ORDEM DE FORNECIMENTO” 14
- DO ACOBERTAMENTO FISCAL DA ENTRADA 16
- DA ESCOLHA DA OPERAÇÃO SUPRIMENTOS E CFOP 16
- DA CARGA TRIBUTÁRIA INCIDENTE SOBRE O DOCUMENTO FISCAL 17
- IMPOSTOS RETIDOS SOBRE SERVIÇOS – PESSOA JURÍDICA 17
- IMPOSTOS RETIDOS SOBRE SERVIÇOS E PRODUTOS – PESSOA FÍSICA 18
- IMPOSTOS RECUPERADOS NA AQUISIÇÃO DE MERCADORIAS E/OU SERVIÇOS 18
- IMPOSTOS PAGOS NA AQUISIÇÃO DE MERCADORIAS 20
- RECEBIMENTO FISCAL– SAÍDAS 20
- TRANSFERÊNCIA ENTRE FILIAIS 20
- DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS 21
- VENDA DE MERCADORIAS 22
- NOTA DE DÉBITO 22
- SISTEMAS OPERACIONAIS – DIGITAÇÕES E ESTORNOS 22
- CONTROLE DO MOVIMENTO DIGITADO 23
- RELATÓRIO DO CONTAS A PAGAR (CAP) 23
- CONTROLES MOVIMENTO PENDENTE 23
- CONTROLE REGISTRO DA PORTARIA X REGISTRO FINAL 23
- DOCUMENTOS DE DEVOLUÇÃO GERADOS PELO FATURAMENTO 24
- DOCUMENTOS PENDENTES DE APROVAÇÃO 24
- POSIÇÃO FISCAL DO CONTRATO DE GRÃOS 24
- POSIÇÃO FINANCEIRA DO CONTRATO DE GRÃOS 24
- AÇÕES DO DEPARTAMENTO TRIBUTÁRIO 25
- CONFERÊNCIAS 25
- ATUALIZAÇÕES DE INFORMAÇÕES, TABELAS, ETC 25
- DISPOSIÇÕES GERAIS DO TRIBUTÁRIO 26
- ARQUIVO DO DOCUMENTO FISCAL 26
POLÍTICAS E PROCEDIMENTOS 26
- SCORE CARDS 26
OBJETIVOS
- Garantir que os documentos fiscais de produtos e/ou serviços pertinentes ao Departamento de Recebimento Fiscal sejam devidamente registrados nos sistemas Contábil, Fiscal e Financeiro da Empresa. TERMOS E DEFINIÇÕES
- AR – AVISO DE RECEBIMENTO
É o documento gerado através de OF e pedido com a descrição das mercadorias a serem recebidas.
BOLETO BANCARIO
É a ficha de compensação (documento bancário) que tem como cedente o credor da obrigação.
CAP – CONTAS A PAGAR
Relatório de compromissos financeiros por data de integração ordenada por vencimento.
CEG – CONTROLE DE ENTRADA DE GRÃOS
É o relatório gerado pelo registro de portaria da Empresa que controla a entrada de grãos.
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