A ATIVIDADE ESTRUTURADA

1 - O que é Auditoria?

1. - Qual a importância da Auditoria?

Serve para analisar lojas, corredores, clientes e fornecer informações das operações para a gestão diariamente ou quando solicitada. Tendo como um dos objetivos descobrir se as informações que os lojistas passam para o shopping estão corretas com o real valor.

 1.2 - Quais os tipos de Auditoria?

Auditoria Presencial/Integral: Auditoria que e realizada por uma equipe de auditores que permanece o mês inteiro na “boca do caixa” registrando as vendas da loja selecionada. Para que a auditoria seja considerada integral, deve ser realizada todos os dias do mês. Quando considerados outros dias da semana, caso a loja não seja auditada não será considerada auditoria integral, e sim conhecimento.

Auditoria Conhecimento: Feita durante uma semana, essa auditoria e realizada presencialmente na loja (na boca do caixa), com o objetivo de confrontarmos as vendas declaradas pelo lojista com as informações encontradas. Nesse caso, se a projeção apontar qualquer possível divergência, alteramos a Auditoria de Conhecimento para Auditoria Presencial. Essa alteração faz com que analisemos os números do mês todo e, se a divergência continuar, nós convidamos o lojista para “entendermos” a diferença encontrada entre o que foi auditado e o que foi declarado por ele. Utilizamos esse tipo de auditoria, como diz o nome, para conhecer a venda de uma nova operação e/ou analisar se as demais lojas estão declarando correto o faturamento após uma projeção de venda.

Auditoria Fiscal: Essa auditoria e realizada por meio de analises de documentos fiscais comparando com a venda declara pelo lojista. Dessa forma e possível identificar se houver sonegação de vendas e se deixamos de receber Al%.

Outra maneira de auditoria Fiscal é comparar os Livros de Entrada e Saída com as vendas declaradas. Após essa comparação, se as informações estiverem coerentes, confrontamos as informações dos documentos fiscais com as vendas declaradas pelo lojista.

Este e um processo que requer muita atenção, porque as informações contidas nos Contratos dos lojistas e nas Normas Gerais podem variar de shopping a shopping, loja para loja. Exemplo:

Conceito de receita bruta, índice de reajuste e quantidade de períodos que podem ser analisados pelo shopping. Essa análise tem como principal ponto positivo, identificarmos lojas sonegadoras e cobrar retroativamente, possível AL%´s devido.

Auditoria Fechamento: Essa auditoria consiste em obter diariamente, em todas as operações do Shopping, o faturamento do dia anterior. O objetivo principal e manter o lojista alerta de que estamos observando o desempenho diário da loja. Com essas informações conseguimos projetar a venda mensal das lojas, mensurar as vendas totais do shopping, analisar, o desempenho individual das lojas, além de ajudar a área de Marketing em relação as operações que estão no radar para alavancagem de vendas com ações especificas. Uma pratica comum neste tipo de Auditoria e, por exemplo, o recolhimento da redução Z(impressora fiscal), POS e rel. gerencial.