Analise Vertical e Horizontal

ANHAGUERA EDUCACIONAL UNIDADE 3

UNIABC - SAO PAULO

                                                        ATPS        

       CONTABILIDADE FISCAL E PLANEJAMENTO TRIBUTARIO

                                 

                                                       INTEGRANTES

NOME =   GABRIELA NASCIMENTO SOUZA     RA 8408826120

NOME =    KETHLIN NUNES DIAS                       RA  8408127235

 

           

                                               LIVRO RAZAO

COMPRA

C= Fornecedor  = R$ 248.000,00

D= Estoque= R$ 17.211,20

D= PIS a Recuperar = R$ 40.920,00

D= ICMS a Recuperar = R$ 44.640,00

D= COFINS  a Recuperar = R$ 18.848,00

VENDA

C= Receita = R$ 112.000,00

D= Duplicata a Receber = R$ 112.000,00

C=Estoque = R$  81.480,00

D= ICMS Sob Venda = R$ 20.160,00

C= ICMS a Recolher = R$ 20.160,00

D= PIS sob Venda= R$ 1.848,00

C= PIS a Recolher= R$ 1.848,00

D= COFINS Sob Venda= R$ 8.512,00

C= CONFINS a Recolher= R$ 8.512,00

LUCRO PRESUMIDO CSLL12

FATURAMENTO = 112.00,00

                                   X 8%

                        __________

                       8.960,00

                          X 15%

                       1344,00 BASE DE CALCULO

           112.OOO,OO

                (20.000,00)

           92.000,00

            X 10%

       9.200,00  + 1.344,00 = 10.544,OO VALOR IRPJ

CSLL LUCRO PRESUMIDO

 112.000,00

        X 12%

13.440,00 BASE DE CALCULO

     X 9%

1.209,60 VALOR CSLL

LUCRO REAL IRPJ

112.000,00

      X 15%

16.800,00 BASE DE CALCULO

112.000,00

    (20.000,00)

      92.000,00

        X 10%

  9.200,00 + 16.800,00 = 26.000,00 IRPJ

LUCRO REAL CSLL

 

 112.000,00

     X 9%

  10.080,00 CSLL

                           

RELATORIO DE COMPRACAO ENTRE PRESUMIDO E REAL