CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA ATIVIDADE PRÁTICA SUPERVISIONADA

[pic 1]

FAV – FACULDADE ANHANGUERA DE VALINHOS

CONTABILIDADE INTERMEDIÁRIA

ATIVIDADE PRÁTICA SUPERVISIONADA

Responsável: Professor Emilio Carlos Vicente

Nome:                                               RA:

Andreia Leticia Oliveira da Silva 8639282119

Célia Alves dos Anjos de Moaris 8803341101

Josiane Boscarini                           7420670168

Rebeca Catalani Luz                     8828396989

VALINHOS, 30 de Setembro de 2014

INTRODUÇÃO

A Atividade Prática Supervisionada (ATPS) é um procedimento metodológico de ensino e aprendizagem. O objetivo desta atividade é melhor analisar o que a Contabilidade Geral nos promove como conhecimento para a realização e melhora tarefas contábeis, nos direcionando nas tomadas de decisões para que assim obtenhamos melhores resultados organizacionais.
Poderemos observar exemplos de análises contábeis como código de contas contábeis, ativo, passivo, ativo circulante, passivo circulante, caixa, produtos acabados ou mercadoria, plano de contas, patrimônio liquido contas patrimoniais e de resultado.
Com isso poderemos conhecer um pouco mais profundamente a respeito de contabilidade

1.0.0.00.00.00.00.0000 - ATIVO

1.1.0.00.00.00.00.0000 - ATIVO CIRCULANTE

1.1.1.00.00.00.00.0000 - DISPONÍVEL

1.1.1.01.00.00.00.0000 - BENS NUMERÁRIOS

1.1.1.01.01.01.01.0001 - CAIXA[pic 2][pic 3]

1.1.1.01.01.01.01.0002 - BANCOS

1.1.1.01.01.01.01.0003 - APLICAÇÕES FINANCEIRAS

1.1.2.01.00.00.00.0000 - CLIENTES

1.1.2.01.01.01.01.0001 - DUPLICATAS A RECEBER

1.1.2.01.01.01.01.0002 - CHEQUES EM COBRANÇA[pic 4][pic 5]

1.1.2.01.01.01.01.0003 - DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER

1.1.2.01.01.01.01.0004 - JUROS A RECEBER

1.1.2.01.01.01.01.0005 - OUTRAS CONTAS A RECEBER[pic 6][pic 7][pic 8]

1.1.2.01.01.01.01.0006 - (-) PROVISÃO P/ CRÉD. DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

1.1.2.01.01.01.01.0007 - (-) DESCONTO DE DUPLICATAS

1.1.3.00.00.00.00.0000 - ESTOQUES

1.1.3.01.00.00.00.0000 - PRODUÇÃO DO ESTABELECIMENTO

1.1.3.01.01.01.01.0001 - PRODUTOS ACABADOS[pic 9]

1.1.3.01.01.01.01.0002 - PRODUTOS EM ELABORAÇÃO

1.1.3.01.01.01.01.0003 - PRODUTOS MANUFATURADOS[pic 10][pic 11]

1.1.3.01.01.01.01.0004 - MERCADORIAS PARA REVENDA

1.1.3.01.01.01.01.0005 - MATÉRIA-PRIMA

1.1.3.01.01.01.01.0006 - MATERIAIS DE EMBALAGEM

1.1.3.01.01.01.01.0007 - MATERIAIS AUXILIARES[pic 12][pic 13]

1.1.3.01.01.01.01.0008 - MATERIAIS DE CONSUMO[pic 14]

1.1.4.00.00.00.00.0000 - VALORES E CRÉDITOS RECUPERÁVEIS

1.1.4.01.00.00.00.0000 - TRIBUTOS RECUPERÁVEIS

1.1.4.01.01.01.01.0001 - ICMS A RECUPERAR[pic 15]

1.1.4.01.01.01.01.0002 - IPI A RECUPERAR

1.1.4.01.01.01.01.0003 - IRRF A COMPENSAR

1.1.4.01.01.01.01.0004 - IRPJ A RESTITUIR/COMPENSAR

1.1.4.01.01.01.01.0005 - CSLL A RESTITUIR/COMPENSAR

1.1.4.01.01.01.01.0006 - PIS A RECUPERAR

1.1.4.01.01.01.01.0007 - COFINS A RECUPERAR[pic 16]

1.1.5.00.00.00.00.0000 - DESPESA DO EXERCÍCIO SEGUINTE

1.1.5.01.00.00.00.0000 - DESPESAS A APROPRIAR EXERCÍCIO SEGUINTE

1.1.5.01.01.01.01.0001 - ENCARGOS FINANCEIROS[pic 17]

1.1.5.01.01.01.01.0002 - OUTROS CUSTOS E DESPESAS

1.1.5.01.01.01.01.0003 - PRÊMIOS E SEGUROS A APROPRIAR[pic 18]

1.2.0.00.00.00.00.0000 - ATIVO NÃO CIRCULANTE

1.2.1.00.00.00.00.0000 - VALORES REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO

1.2.1.01.01.01.01.0001 - DEPÓSITOS E CAUÇÕES

1.2.1.01.01.01.01.0002 - DEPÓSITOS JUDICIAIS[pic 19][pic 20][pic 21]

1.2.1.01.01.01.01.0003 - CRÉDITOS COM SÓCIOS[pic 22]

1.2.1.01.01.01.01.0004 - INVESTIMENTOS

1.2.1.01.01.01.01.0005 - PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS

1.3.0.00.00.00.00.0000 - IMOBILIZADO[pic 23]

1.3.1.00.00.00.00.0000 - BENS

1.3.1.01.01.01.01.0001 - BENFEITORIAS EM IMÓVEIS DE TERCEIROS

1.3.1.01.01.01.01.0002 - INSTALAÇÕES

1.3.1.01.01.01.01.0003 - MÁQUINAS, APARELHOS E EQUIPAMENTOS

1.3.1.01.01.01.01.0004 - OBRAS CIVIS

1.3.1.01.01.01.01.0005 - MÓVEIS E UTENSÍLIOS

1.3.1.01.01.01.01.0006 - VEÍCULOS

1.3.1.01.01.01.01.0007 - FERRAMENTAS

1.3.1.01.01.01.01.0008 – TERRENOS[pic 24][pic 25]

1.3.1.01.01.01.01.0009 - IMOBILIZAÇÕES EM ANDAMENTO

1.3.1.01.01.01.01.0010 - CONSTRUÇÕES EM ANDAMENTO

[pic 26][pic 27]

1.3.2.00.00.00.00.0000 - DEPRECIAÇÃO ACUMULADA

1.3.2.01.01.01.01.0001 - (-) DEPREC ACUM BENF IMÓVEIS TERC

1.3.2.01.01.01.01.0002 - (-) DEPREC ACUM INSTALAÇÕES

1.3.2.01.01.01.01.0003 - (-) DEPREC ACUM MÁQ, APARELHOS, EQUIP

1.3.2.01.01.01.01.0004 - (-) DEPREC ACUM OBRAS CIVIS

1.3.2.01.01.01.01.0005 - (-) DEPREC ACUM MÓVEIS E UTENSÍLIOS

1.3.2.01.01.01.01.0006 - (-) DEPREC ACUM VEÍCULOS

1.3.2.01.01.01.01.0007 - (-) DEPREC ACUM FERRAMENTAS[pic 28]

1.3.3.00.00.00.00.0000 - INTANGÍVEL

1.3.3.01.00.00.00.0000 - BENS INCORPÓREOS

1.3.3.01.01.01.01.0001 - DIREITOS DE USO - SOFTWARES

1.3.3.01.01.01.01.0002 - MARCAS E PATENTES[pic 29][pic 30]

1.3.3.01.01.01.01.0003 - (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS

1.3.3.01.01.01.01.0004 - (-) DIREITOS DE USO - SOFTWARES

[pic 31]

2.0.0.00.00.00.00.0000 - PASSIVO

2.1.0.00.00.00.00.0000 - PASSIVO CIRCULANTE

2.1.1.00.00.00.00.0000 - OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO

2.1.1.01.00.00.00.0000 - FORNECEDORES

2.1.1.01.01.01.01.0001 - DUPLICATAS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.01.0002 - FORNECEDORES DEMONSTRAÇÃO

2.1.1.01.01.01.02.0000 - CONTAS A PAGAR[pic 32][pic 33]

2.1.1.01.01.01.02.0001 - ALUGUÉIS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.02.0002 - ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR

2.1.1.01.01.01.02.0003 - PRÊMIOS DE SEGUROS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.02.0004 - HONORÁRIOS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.02.0005 - ÁGUA A PAGAR[pic 34][pic 35]

2.1.1.01.01.01.03.0000 - OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

2.1.1.01.01.01.03.0001 - ICMS A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0002 - IPI A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0003 - PIS A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0004 - COFINS A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0005 - ISS  A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0006 - IRRF A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0007 - CSLL A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.03.0008 - IRPJ A RECOLHER[pic 36][pic 37]

2.1.1.01.01.01.04.0000 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS/PREVIDENCIÁRIAS

2.1.1.01.01.01.04.0001 - SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.04.0002 - PRO LABORE A PAGAR

2.1.1.01.01.01.04.0003 - FÉRIAS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.04.0004 - 13º SALÁRIO A PAGAR

2.1.1.01.01.01.04.0005 - RESCISÕES TRABALHISTAS A PAGAR

2.1.1.01.01.01.04.0006 - PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR

2.1.1.01.01.01.04.0007 - INSS A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.04.0008 - FGTS A RECOLHER

2.1.1.01.01.01.04.0009 - CONTR. E MENSALIDADE SINDICAL A RECOLHER[pic 38][pic 39]

2.1.1.01.01.01.05.0000 - PROVISÕES

2.1.1.01.01.01.05.0001 - PROVISÃO DE FÉRIAS

2.1.1.01.01.01.05.0002 - PROVISÃO P/ ENCARGOS SOCIAIS S/ FÉRIAS

2.1.1.01.01.01.05.0003 - PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO

2.1.1.01.01.01.05.0004 - DIVIDENDOS PROPOSTOS

2.1.1.01.01.01.05.0005 – COMISSÕES[pic 40]

2.2.0.00.00.00.00.0000 - PASSIVO NÃO CIRCULANTE

2.2.1.00.00.00.00.0000 - VALORES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO

2.2.1.01.00.00.00.0000 - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

2.2.1.01.01.01.01.0002 - TÍTULOS A PAGAR[pic 41]

2.4.0.00.00.00.00.0000 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

2.4.1.00.00.00.00.0000 - CAPITAL SOCIAL

2.4.1.01.00.00.00.0000 - CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO

2.4.1.01.01.01.01.0001 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO[pic 42][pic 43]

2.4.1.01.01.01.02.0000 - CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR

2.4.1.01.01.01.02.0001 - SÓCIO DEMONSTRAÇÃO[pic 44]

2.4.2.00.00.00.00.0000 - RESERVAS DE CAPITAL

2.4.2.01.00.00.00.0000 - RESERVAS DE CAPITAL PRÓPRIAS

2.4.4.00.00.00.00.0000 - RESERVAS DE LUCROS

2.4.4.01.00.00.00.0000 - RESERVAS ESTATUTÁRIAS

2.4.4.01.01.01.01.0001 - RESERVA LEGAL[pic 45]

2.4.5.00.00.00.00.0000 - AÇÕES EM TESOURARIA

2.4.5.01.00.00.00.0000 - AÇÕES PRÓPRIAS EM TESOURARIA

2.4.5.01.01.01.01.0001 - VALOR DE AQUISIÇÃO[pic 46]

2.4.6.00.00.00.00.0000 - RESULTADOS ACUMULADOS

2.4.6.01.01.01.01.0001 - PREJUÍZOS ACUMULADOS

2.4.6.01.01.01.01.0002 - RESULTADO DO EXERCÍCIO EM CURSO[pic 47]

3.0.0.00.00.00.00.0000 - RECEITAS

3.1.0.00.00.00.00.0000 - RECEITA OPERACIONAL BRUTA

3.1.1.00.00.00.00.0000 - RECEITA BRUTA

3.1.1.01.00.00.00.0000 - VENDA BRUTA

3.1.1.01.01.01.01.0001 - VENDA DE MERCADORIAS[pic 48]

3.1.1.01.01.01.01.0002 - RECEITA DE SERVIÇOS[pic 49]

3.2.0.00.00.00.00.0000 - DEDUÇÕES DAS RECEITAS

3.2.1.00.00.00.00.0000 - DEDUÇÕES E ABATIMENTOS DAS VENDAS

3.2.1.01.00.00.00.0000 - DEDUÇÕES E ABATIMENTOS

3.2.1.01.01.01.01.0001 - VENDAS CANCELADAS E DEVOLUÇÕES

3.2.1.01.01.01.01.0002 - DESCONTOS CONCEDIDOS

3.2.1.01.01.01.01.0003 - ICMS S/ RECEITA BRUTA

3.2.1.01.01.01.01.0004 - ISS

3.2.1.01.01.01.01.0005 - PIS S/ RECEITA BRUTA

3.2.1.01.01.01.01.0006 - COFINS S/ RECEITA BRUTA[pic 50]

3.3.0.00.00.00.00.0000 - OUTRAS RECEITAS

3.3.1.00.00.00.00.0000 - RECEITAS OPERACIONAIS

3.3.1.01.00.00.00.0000 - RECEITAS FINANCEIRAS

3.3.1.01.01.01.01.0001 - JUROS RECEBIDOS

3.3.1.01.01.01.01.0002 - RENDIMENTO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS[pic 51]

4.0.0.00.00.00.00.0000 - CUSTOS

4.1.1.00.00.00.00.0000 - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS

4.1.1.01.00.00.00.0000 - CUSTO DAS COMPRAS

4.1.1.01.01.01.01.0001 - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS

4.1.1.01.01.01.01.0002 - COMPRA DE MERCADORIAS

4.1.1.01.01.01.01.0003 - FRETES E SEGUROS S/ COMPRAS[pic 52][pic 53]

4.1.1.01.01.01.02.0000 - DEDUÇÕES E ABATIMENTOS DAS COMPRAS

4.1.1.01.01.01.02.0001 - DEVOLUÇÕES DE COMPRAS

4.1.1.01.01.01.02.0002 - DESCONTOS OBTIDOS

4.1.1.01.01.01.02.0003 - ICMS S/ COMPRAS[pic 54]

5.0.0.00.00.00.00.0000 - DESPESAS

5.1.0.00.00.00.00.0000 - DESPESAS OPERACIONAIS

5.1.1.01.00.00.00.0000 - DESPESAS COMERCIAIS/ADMINISTRATIVAS

5.1.1.01.01.01.01.0001 - HONORÁRIOS DA ADMINISTRAÇÃO

5.1.1.01.01.01.01.0002 - SALÁRIOS E ORDENADOS

5.1.1.01.01.01.01.0003 - FÉRIAS

5.1.1.01.01.01.01.0004 - 13º SALÁRIO

5.1.1.01.01.01.01.0005 - GRATIFICAÇÕES

5.1.1.01.01.01.01.0006 - PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

5.1.1.01.01.01.01.0007 - INSS

5.1.1.01.01.01.01.0008 - FGTS

5.1.1.01.01.01.01.0009 - HORAS EXTRAS

5.1.1.01.01.01.01.0010 - ASSISTÊNCIA MÉDICA

5.1.1.01.01.01.01.0011 - INDENIZAÇÕES

5.1.1.01.01.01.01.0012 - BRINDES E OFERTAS

5.1.1.01.01.01.01.0013 - PUBLICIDADE E PROPAGANDA

5.1.1.01.01.01.01.0014 - FRETES E CARRETOS DIVERSOS

5.1.1.01.01.01.01.0015 - PRÊMIOS DE SEGUROS

5.1.1.01.01.01.01.0016 - DESPESAS DE VIAGENS

5.1.1.01.01.01.01.0017 - TELEFONE

5.1.1.01.01.01.01.0018 - ENERGIA ELÉTRICA

5.1.1.01.01.01.01.0019 - ÁGUA

5.1.1.01.01.01.01.0020 - DESPESAS POSTAIS

5.1.1.01.01.01.01.0021 - IMPRESSOS E MATERIAIS DE ESCRITÓRIO

5.1.1.01.01.01.01.0022 - JORNAIS E REVISTAS

5.1.1.01.01.01.01.0023 - ALUGUÉIS

5.1.1.01.01.01.01.0024 - DEPRECIAÇÃO

5.1.1.01.01.01.01.0025 - INTERNET

5.1.1.01.01.01.01.0026 - MANUTENÇÃO DE MÁQUINAS E INSTALAÇÕES

5.1.1.01.01.01.02.0000 - DESPESAS TRIBUTÁRIAS

5.1.1.01.01.01.02.0001 - IMPOSTOS E TAXAS DIVERSAS

5.1.1.01.01.01.02.0002 - IPTU

5.1.1.01.01.01.02.0003 - TAXAS ESTADUAIS E MUNICIPAIS

5.1.1.01.01.01.02.0004 - CONTRIBUIÇÃO SINDICAL

5.1.1.01.01.01.03.0000 - DESPESAS FINANCEIRAS

5.1.1.01.01.01.03.0001 - JUROS PAGOS

5.1.1.01.01.01.03.0002 - DESCONTOS CONCEDIDOS

5.1.1.01.01.01.03.0003 - MULTAS DIVERSAS

5.1.1.01.01.01.03.0004 - DESPESAS BANCÁRIAS

5.2.0.00.00.00.00.0000 - PROVISÕES PARA IRPJ E CSLL

5.2.1.00.00.00.00.0000 - IMPOSTO DE RENDA

5.2.1.01.00.00.00.0000 - PROVISÃO IMPOSTO DE RENDA

5.2.1.01.01.01.01.0001 - IMPOSTO DE RENDA DO EXERCÍCIO

5.2.1.01.01.01.02.0000 - PROVISÃO CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

5.2.1.01.01.01.02.0001 - CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO EXERCÍCIO

6.0.0.00.00.00.00.0000 - RESULTADO DO EXERCÍCIO

...