Diario e Razao

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2.1 DEMONSTRAÇÃO DOS JUROS DA APLICAÇÃO FINANCEIRA

DEMOSNTRAÇÃO DOS JUROS DA APLICAÇÃO FINANCEIRA NO BANCO JMC S/A
VALOR DA APLICAÇÃO	15.600,00
PRAZO DE RESGATE	9 MESES
JUROS MENSAIS	1,05%
RESGATE PARA 30/11/2012
MÊS/ANO	JUROS DA APLICAÇÃO	MONTANTE
Janeiro / 2012	R$                                  -	R$                          -
Fevereiro / 2012	R$                                  -	R$                          -
Março / 2012	R$                         163,80	R$           15.763,80
Abril / 2012	R$                         165,52	R$           15.929,32
Maio / 2012	R$                         167,26	R$           16.096,58
Junho / 2012	R$                         169,01	R$           16.265,59
Julho / 2012	R$                         170,79	R$           16.436,38
Agosto / 2012	R$                         172,58	R$           16.608,96
Setembro / 2012	R$                         174,39	R$           16.783,36
Outubro / 2012	R$                         176,23	R$           16.959,58
Novembro / 2012	R$                         178,08	R$           17.137,66
Dezembro / 2012	R$                                  -	R$                          -
TOTAIS	R$                     1.537,66	R$           17.137,66

3 INVENTÁRIO PERMANENTE

O inventário permanente dos estoques usa-se ficha de estoque e como metodologia o custo médio ponderado, ou seja, é a metodologia de controlar estoques que permite saber, a qualquer estocado, vejamos:  

3.1 FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUES

FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUES DA RIAN AIRAN
Data	Histórico	ENTRADAS	SAIDAS	SALDOS
Lavadora de alta pressão MN87	Quant.	C. Unit.	Custo Total	Quant.	C. Unit.	Custo Total	Quant.	C. Unit.	Custo Total
29/02/2012		-	-		-	-
05/03/2012
06/03/2012
07/03/2012
20/03/2012
21/03/2012
Total
Data	Histórico	ENTRADAS	SAIDAS	SALDOS
Aspirador de pó e líquidos MD92	Quant.	C. Unit.	Custo Total	Quant.	C. Unit.	Custo Total	Quant.	C. Unit.	Custo Total
29/02/2012
05/03/2012
07/03/2012
20/03/2012
21/03/2012
23/03/2012
Total

4 CONTABILIZAÇÃO

4.1 LIVRO DIÁRIO

Livro-diário Empresa: RIAN AIRAM COMÉRCIO DE EQUIPAMENTOS LTDA.
Data	Conta devedora	Conta credora	Historico	Valor
01/03/2012	Aplicação financeira	Banco conta movimento	Aplicação financeira no Banco JMC S/A com juros de 1,05% ao Mês com resgate para 30/11/2012.
02/03/2012	Caixa	Duplicatas a receber	Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em fevereiro/2012
05/03/2012	Estoque de mercadorias	Fornecedores	Compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda: 40 Lavadoras de alta pressão MN87, preço unitário de R$ 380,00 e 25 Aspiradores de pó e líquidos MD92, preço unitário de R$ 120,00.
05/03/2012	ICMS a Recuperar	ICMS s/ Compras	Impostos s/ compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda:
05/03/2012	PIS a Recuperar	PIS s/ Compras	PIS incidente s/ compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda:
05/03/2012	Cofins a Recuperar	Cofins s/ Compras	Cofins incidente s/ compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda:
06/03/2012	Fornecedores	Estoque de mercadorias	Devolução de compras de 2 Lavadoras de alta pressão MN87 adquiridas em 05/03/2012.
06/03/2012	Fornecedores	ICMS a Recuperar	Valor  referente a devolução de compras de 2 Lavadoras de alta pressão MN87 adquiridas em 05/03/2012.
06/03/2012	Fornecedores	PIS a Recuperar	Valor  referente a devolução de compras de 2 Lavadoras de alta pressão MN87 adquiridas em 05/03/2012.
06/03/2012	Fornecedores	Cofins a Recuperar	Valor  referente a devolução de compras de 2 Lavadoras de alta pressão MN87 adquiridas em 05/03/2012.
06/03/2012	Fornecedores	Devolução de Compras	Devolução de compras de 2 Lavadoras de alta pressão MN87 adquiridas em 05/03/2012.
07/03/2012	Caixa	Vendas de mercadorias	Venda a vista de 35 Lavadoras de alta pressão MN87, preço de venda unitário de R$ 550,00 e 45 Aspiradores de pó e líquidos MD92, preço de venda unitário de R$ 195,00
07/03/2012	ICMS s/ Vendas	ICMS a recolher	Valor referente a ICMS sobre vendas de mercadorias
07/03/2012	PIS s/ Vendas	PIS a recolher	Valor referente a PIS sobre vendas de mercadorias
07/03/2012	Cofins s/ Vendas	Cofins a recolher	Valor referente a Cofins sobre vendas de mercadorias
07/03/2012	CMV	Estoque de mercadorias	Valor do custo das mercadorias vendidas conforme lançamento
14/03/2012	Fornecedores	Banco conta movimento	Pagamento de Compras efetuadas em fevereiro/2012 em cheque do Banco JMC S/A.
20/03/2012	Estoque de mercadorias	Caixa	Compras a vista em dinheiro de estoque para revenda: 20 Lavadoras de alta pressão MN87, preço unitário de R$ 370,00,00 e 25 Aspiradores de pó e líquidos MD92, preço unitário de R$ 110,00.
20/03/2012	ICMS a Recuperar	ICMS s/ Compras	Impostos s/ compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda:
20/03/2012	PIS a Recuperar	PIS s/ Compras	PIS incidente s/ compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda:
20/03/2012	Cofins a Recuperar	Cofins s/ Compras	Cofins incidente s/ compras a prazo(50 dias) de estoque para revenda:
21/03/2012	Duplicatas a receber	Vendas de mercadorias	Venda a prazo (30 dias) de 30 Lavadoras de alta pressão MN87, preço de venda unitário de R$ 520,00 e 32 Aspiradores de pó e líquidos MD92, preço de venda unitário de R$ 180,00
21/03/2012	ICMS s/ Vendas	ICMS a recolher	Valor referente a ICMS sobre vendas de mercadorias
20/03/2012	PIS s/ Vendas	PIS a recolher	Valor referente a PIS sobre vendas de mercadorias
21/03/2012	Cofins s/ Vendas	Cofins a recolher	Valor referente a Cofins sobre vendas de mercadorias
21/03/2012	CMV	Estoque de mercadorias	Valor do custo das mercadorias vendidas a prazo conforme lançamento
23/03/2012	Devolução de vendas	Caixa	Devolução de vendas de 5 Aspiradores de pó e líquidos MD92 vendidos em 07/03/2012, valor devolvido em dinheiro ao cliente.
23/03/2012	ICMS a recolher	ICMS s/ Vendas	Valor referente a Impostos s/ devolução de vendas de 5 Aspiradores de pó e líquidos MD92 vendidos em 07/03/2012,
23/03/2012	PIS a recolher	PIS s/ Vendas	Valor referente a Inpostos s/ devolução de vendas de 5 Aspiradores de pó e líquidos MD92 vendidos em 07/03/2012,
23/03/2012	Cofins a recolher	Cofins s/ Vendas	Valor referente a Inpostos s/ devolução de vendas de 5 Aspiradores de pó e líquidos MD92 vendidos em 07/03/2012,
23/03/2012	Estoque de mercadorias	CMV	Valor referente ao retorno das mercadorias para o estoque.
25/03/2012	Fornecedores	Caixa	Pagamento em dinheiro da compra efetuada em 05/03/2012 com desconto de 0,7% ao mês.
25/03/2012	Fornecedores	Descontos Obtidos	Valor referente ao desconto no pagamento das compras do dia 05/03/2012.
31/03/2012	Aplicação financeira	Juros s/ aplicação financeira	Rendimento mensal da aplicação financeira de 01/03/2012

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