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Exercício n. 5 do PLT 63 (adaptado):

Por:   •  31/3/2015  •  Pesquisas Acadêmicas  •  1.810 Palavras (8 Páginas)  •  227 Visualizações

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TRABALHO 2º BIMESTRE

Exercício n. 5 do PLT 63 (adaptado):

Com base nos dados abaixo:

  1. Elaborar o Balanço Inicial em 01.01.2014;
  2. Efetuar os lançamentos contábeis do mês de janeiro no Diário simplificado;
  3. Transferir para o livro razão;
  4. Elaborar o Balancete de Verificação em 31.01.2014;
  5. Elaborar o Balanço Patrimonial Final em 31.01.2014, apurando o Resultado ocasionado pelas Despesas ou Receitas do período.

Saldos Iniciais das Contas em 01.01.2014:

Bancos Conta Movimento: 145.000,00

Imóveis: 90.000,00

Duplicatas a Receber (Clientes): 20.000,00

Estoque de Mercadorias: 60.000,00

Fornecedores: 25.000,00

Capital Social: 160.000,00

Reservas de Lucros: 130.000,00

Fatos Contábeis ocorridos no mês de janeiro de 2014:

  1. Recebimento de clientes com depósito em conta corrente no valor de R$ 5.000,00;
  1. Compra de um imóvel financiado para pagamento a Longo Prazo no valor de R$ 80.000,00;
  1. Pagamento de fornecedores com cheque no valor de R$ 8.000,00;
  1. Compra de estoque de mercadorias a prazo no valor de R$ 15.000,00;
  1. Venda de mercadorias no valor de R$ 50.000,00, sendo 50% à vista com recebimento em cheque e 50% para recebimento a daqui 30 dias;
  1. Baixe o custo da venda no valor de R$ 18.000,00;
  1. Aplicação Financeira no valor de R$ 5.000,00;
  1. Pagamento de despesa com energia elétrica no valor de R$ 1.500,00;
  1. Pagamento de despesa com água no valor de R$ 500,00;
  1. Pagamento de despesa com telefone no valor de R$ 650,00;

BALANÇO PATRIMONIAL INICIAL em 01.01.2014

Ativo

Passivo

Circulante

Banco                                            R$145.000,00

Duplicatas a Receber                     R$ 20.000,00

Estoque de mercadoria                  R$ 60.000,00

Não Circulante

Circulante

Fornecedor                                     R$ 25.000,00

Não Circulante

 

 

Imóveis                                           R$ 90.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Patrimônio Líquido

 

 

 

 Capital Social                              R$ 160.000,00

 

 Reserva de Lucros                       R$ 130.000,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 TOTAL DO ATIVO                 R$ 315.000,00

TOTAL DO PASSIVO              R$ 315.000,00

Livro Diário

Empresa: XYZ Comércio de Roupas Ltda.

CNPJ: 01.234.567/0001-89

Data

Conta a débito

Conta a crédito

Histórico

Valor

02/01/14

Banco

Duplicada a receber

Deposito em conta corrente

R$ 5.000,00

03/01/14

Imóveis

Duplicada a pagar

Ref. A compra de imóvel

R$ 80.000,00

05/01/14

Fornecedor

Banco

Pagamento de Fornecedor

R$ 8.000,00

06/01/14

Estoque

Duplicada a pagar

Compra de mercadoria

R$ 15.000,00

10/01/14

Banco

Receita de venda

Vendo de mercadoria

R$ 25.000,00

10/01/14

Duplicada a receber

Receita de venda

Venda de mercadoria

R$ 25.000,00

10/01/14

C M V

Estoque

Custo de mercadoria

R$ 18.000,00

15/01/14

Aplicação Financeira

Banco

Aplicação Financeira

R$ 5.000,00

20/01/14

Energia Elétrica

Banco

Pagamento de Energia Elétrica

R$ 1.500,00

25/01/14

Agua

Banco

Pagamento de Agua

R$ 500,00

26/01/14

Telefone

Banco

Pagamento de Telefone

R$ 650,00

Livro Razão

        

Empresa: XYZ Comércio de Roupas Ltda.

CNPJ: 01.234.567/0001-89

Conta: Banco.

Data

Histórico da Operação

Débito

Crédito

Saldo

01/01/14

Saldo inicial

R$

R$

R$ 145.000,00

D

02/01/14

Deposito de Cliente

R$ 5.000,00

R$

R$ 150.000,00

D

05/01/14

Pagamento de Fornecedor

R$

R$ 8.000,00

R$ 142.000,00

D

10/01/14

Venda de Mercadoria

R$ 25.000,00

R$

R$ 167.000,00

D

15/01/14

Aplicação Financeira

R$

R$ 5.000,00

R$ 162.000,00

D

20/01/14

Pagamento energia elétrica

R$

R$ 1.500,00

R$ 160.500,00

D

25/01/14

Pagamento de agua

R$

R$ 500,00

R$ 160.000,00

D

26/01/14

Pagamento de telefone

R$

R$ 650,00

R$ 159.350,00

D

Conta : Duplicada a Receber .

Saldo inicial

R$

R$

R$ 20.000,00

D

02/01/14

Deposito de Cliente         

R$

R$ 5.000,00

R$ 15.000,00

D

10/01/14

Venda de Mercadoria

R$ 25.000,00

R$

R$ 40.000,00

D

Conta : Estoque.

Saldo inicial

R$

R$

R$ 60.000,00

D

06/01

Compra de mercadoria

R$ 15.000,00

R$

R$ 75.000,00

D

10/01

Custo de venda

R$

R$ 18.000,00

R$ 57.000,00

D

Conta  :Imóveis.

Saldo inicial

R$

R$

R$ 90.000,00

D

03/01/14

Compra de Imóvel

R$ 80.000,00

R$

R$ 170.000,00

D

Conta : Aplicação Financeira .

Saldo inicial

R$

R$

R$         0

15/01/14

Aplicação Financeira

R$ 5.000,00

R$

R$ 5.000,00

D

Conta: Fornecedor.

Saldo inicial

R$

R$

R$ 25.000,00

C

05/01/14

Pagamento a fornecedor

R$ 8.000,00

R$

R$ 17.000,00

C

Conta :Duplicada a Pagar.

Saldo inicial

R$

R$

R$         0

06/01/14

Compra de Mercadoria

R$

R$ 15.000,00

R$ 15.000,00

C

Conta  C MV.

Saldo inicial

R$

R$

R$          0

10/01/14

Custo de venda

R$ 18.000,00

R$

R$ 18.000,00

C

Conta :Energia Elétrica .

Saldo inicial

R$

R$

R$         0

20/01/14

Pagamento de energia elétrica

R$ 15.000,00

R$

R$ 15.000,00

C

Conta :Agua.

Saldo inicial

R$

R$

R$          0

C

25/01/14

Pagamento com agua

R$ 500,00

R$

R$ 500,00

C

Conta Telefone.

Saldo inicial

R$

R$

R$        0

C

26/01/14

Duplicada com Telefone

R$ 650,00

R$

R$ 650,00

C

Conta : Reserva de Lucro.

Saldo inicial

R$

R$

R$ 160.000,00

C

Conta: Financiamento.

Saldo inicial

R$

R$

R$

03/01/14

Compra de mercadoria

R$

R$ 80.000,00

R$ 80.000,00

C

Conta: Receita de venda.

Saldo inicial

R$

R$

R$         0

10/01/14

Venda de mercadoria

R$

R$ 50.000,00

R$ 50.000,00

C

Conta: Capital Social.

Saldo inicial

R$

R$

R$ 160.000,00

C

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO SIMPLIFICADO

DESCRIÇÃO DAS CONTAS

SALDOS FINAIS

DEVEDOR

CREDOR

CONTAS DO ATIVO

Banco

Duplicada a Receber

Estoque de Mercadoria

Aplicação Financeira

Imóveis

CONTAS DO PASSIVO

Fornecedor

Financiamento

Duplicatas a pagar

Capital Social

Reserva de Lucro

CONTAS DE RECEITA

Receita de Venda

CONTAS DE DESPESAS

Energia Eletica

Agua

Telefone

CMV

R$159.350,00

R$ 40.000,00

R$ 57.000,00

R$  5.000,00

R$170.000,00

R$ 1.500,00

R$ 500,00

R$ 650,00

R$ 18.000,00

R$ 17.000,00

R$ 80.000,00

R$ 15.000,00

R$160.000,00

R$130.000,00

R$50.000,00

TOTAIS

R$ 452.000,00

R$ 452.000,00

...

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