Fichamento do livro: Básico em Tesouraria Rotinas e Procedimentos Operacionais

Fichamento do livro: Básico em Tesouraria Rotinas e Procedimentos Operacionais
Aluno: xxxxxx
Ra: xxxxxx
Curso: Gestão Financeira – Projeto Integrado
Professor: xxxxxxx

Ficha Bibliográfica
Livro: Básico em Tesouraria Rotinas e Procedimentos Operacionais.
Autor: Márcio Barros de Souza e Renato Torquato
Editora: SENAC SÃO PAULO.

Uma tesouraria é o órgão de uma entidade, encarregado da contabilidade, armazenamento ou transações de dinheiro. Em caso de entidades governamentais, costuma receber o nome de tesouro. A pessoa encarregada da tesouraria recebe o nome de tesoureiro. Também chama-se tesouraria ao setor de uma empresa encarregado de controlar seus fluxos monetários (dinheiro em caixa, bancos ou investimentos financeiros).

ORGANIZAÇÃO DAS EMPRESAS

Organizar uma empresa é igual organizar um time de futebol. É preciso de uma equipe, alguém para liderar e separar os grupos para cada colocação no campo ou como nas empresas que é preciso separar os departamentos.

A forma que mais usam para demonstrar a estrutura da organização é pelo organograma. O organograma é usado para demonstrar e para as pessoas compreenderem a distribuição de funções e níveis de comando e hierarquia.

ORGANIZAÇÃO DA TESOURARIA

A área financeira e das demais organizações tem como obrigação trazer lucros para os sócios e liquidez. Mas para isso é preciso ter uma rentabilidade muito boa para que possa cobrir as dependendo e gerar lucro. Em geral é uma tarefa de todas as áreas que fica por supervisão da controladoria.

A tesouraria esta responsável por monitorar a liquidez da empresa, para que possa saber a hora de investir o dinheiro ou pedi empréstimos se necessário. Tudo isso para maximizar os ganhos e minimizar as perdas.

O dinheiro da empresa ou melhor as riquezas hoje em dia não são mais guardados em cofres em casa e sim depositado em bancos sendo a forma mais segura e movimentado através de cheques, saques e transferências.

Como ja se diz o nome tesouraria de tesouro, especialmente é o lugar onde guarda o dinheiro, não quer dizer que o dinheiro esta naquele local mais, sim sendo controlado por lá.

As principais funções da tesouraria são: contas a pagar (onde são pagas as contas, salários e benefícios), contas a receber (onde se analisa todos os créditos entrados nas contas da empresa), caixa (onde é feito toda a análise do que foi pago diariamente), investimentos e aplicáveis, controle de fluxo de caixa, entre outros.

ECONOMIA: PIB, INFLAÇÃO E TAXAS DE JUROS

São variáveis contextuais com influência no desempenho e traduz a situação econômica e determina as trocas de bens e serviços, dinheiro e informação na sociedade.

São exemplos de variáveis do contexto econômico as seguintes: PIB (Produto Interno Bruto): A importância da análise do PIB e da sua evolução reside na sua grande influência sobre a atividade empresarial em geral. De fato, enquanto os crescimentos sustentados do PIB cria incentivo a maiores níveis de investimento e de consumo privado e, por isso, a maiores níveis de atividade empresarial, o decréscimo do PIB conduz à redução da procura de bens e serviços e, por consequência, à redução da atividade empresarial.

Taxa de inflação e a taxa de juros: Tal como a evolução do PIB, a evolução da taxa de inflação e a taxa de juros tem enorme influência na atividade empresarial: enquanto baixas taxas de inflação e de juros proporcionam maior confiança e reduzem os custos dos agentes econômicos, incentivando o investimento em capacidade produtiva pelas empresas e a aquisição de bens e serviços pelos consumidores, as elevadas taxas de inflação e de juros têm naturalmente o efeito inverso. Em alguns casos, a taxa de juros tem um efeito muito mais directo como são os casos dos sectores da construção civil dado o facto de a maioria das aquisições serem efetuada a crédito.