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Gestão Financeira Controladoria e Auditoria

Por:   •  23/4/2020  •  Trabalho acadêmico  •  967 Palavras (4 Páginas)  •  241 Visualizações

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GESTÃO DE TRIBUTOS

Professor:

Luiz Henrique de Freitas

Aluno:

Curso

Trabalho

  • Felipe Eduardo Mungo de Souza
  • Gestão Financeira Controladoria e Auditoria
  • Lista de Exercicios: 34 – 40 - 45

        

EXERCICIO 34

 

 

RES. OPERACIONAL

 R$       600.000,00

 

REC. PARTIC. MEP

-R$           4.000,00

 

REC. DIVIDENDOS

-R$           2.000,00

 

DESP. BRINDES

 R$           5.000,00

 

PCLD

 R$           6.000,00

 

MULTAS

 R$           4.000,00

 

D. CR. ADOL

 R$           1.000,00

 

 

 R$       610.000,00

 

 

 

D. CR. ADOL.

ATÉ 1% DE INCENTIVO FISCAL <=100%

 

 R$       600.000,00

 

 R$           1.000,00

 

 R$       601.000,00

 

 

 

IR

 R$     91.500,00

 

 

-R$           915,00

 

 

 R$     90.585,00

 

 

 

AIR

 R$     37.000,00

 

IR TOTAL

 R$   127.585,00

 

 

 

CSL

 R$     57.900,00

 

 

 

 

 

 

 

 

EXERCICIO 40

 

 

Prej fiscal

 R$     35.000,00

2016

 

 

 R$     30.000,00

 1º TRI/2017

 

 

 R$        5.000,00

 2ºTRI/2017

 

 

 R$                     -  

 3ºTRI/2017

 

 

 R$     27.000,00

 4ºTRI/2017

 

 

 R$        1.000,00

2018

 

 

 

1º trimestre

 R$         95.000,00

 

IR

 R$     10.500,00

 R$           5.000,00

 

AIR

 R$        1.000,00

 R$       100.000,00

30% de comp. Prej. Fiscal

 

IR total

 R$     11.500,00

-R$        30.000,00

 

 

 R$         70.000,00

 

 

 

2º trimestre

 R$         80.000,00

 

IR

 R$        9.750,00

-R$        10.000,00

 

AIR

 R$           500,00

 R$         70.000,00

 

IR TOTAL

 R$     10.250,00

-R$           5.000,00

30% de comp. Prej. Fiscal

 

 

 R$         65.000,00

 

 

 

3º trimestre

-R$        30.000,00

 

IR

 R$                     -  

 R$           2.000,00

 

AIR

 R$                     -  

-R$        28.000,00

 

IR TOTAL

 R$                     -  

 

 

 

4º trimestre

 R$         85.000,00

 

IR

 R$        9.450,00

 R$           5.000,00

 

AIR

 R$           300,00

 R$         90.000,00

 

IR TOTAL

 R$        9.750,00

-R$        27.000,00

30% de comp. Prej. Fiscal

 

 

 R$         63.000,00

 

 

 

2018

 R$       250.000,00

 

IR

 R$     37.350,00

-R$           1.000,00

 

AIR

 R$           900,00

 R$       249.000,00

 

IR TOTAL

 R$     38.250,00

 

 

 

 

 

 

 

 

EXERCICIO 45

 

 

RECEITAS

VALOR

PRESUNÇÃO %

BASE DE CALCULO

REVENDA DE MERCADORIAS

 R$   1.000.000,00

8

 R$          80.000,00

 

SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO

 R$       500.000,00

32

 R$       160.000,00

 

RECEITAS FINANCEIRAS

 R$           5.000,00

100

 R$            5.000,00

 

VENDAS DE BENS DO ATIVO IMOB

 R$           1.000,00

100

 R$            1.000,00

 

 

 R$       246.000,00

 

 

 

IR= R$ 246.000,00*20% = R$ 49.200,00

 

AIR = R$ 246.000,00-R$ 60.000,00 = R$ 186.000,00 * 10% = R$ 18.600,00

 

IR TOTAL = R$ 67.800,00

 

 

 

 

 

 

 

 

...

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