Giro de Capital Total

1- Liquidez Corrente:

AC= 208.000 = 1,96 nº de vezes

PC 106.000

* Quanto maior, melhor;

* Para cada R$ 1,00 do passivo, tenho R$ 1,96 para receber (ativo circulante)

2 - Liquidez Seca:

AC – Estoque = 208.000 – 104.000 = 0,98 nº de vezes PC 106.000

* Quanto maior, melhor;

* Para cada R$ 1,00 de dívida no passivo circulante, tenho já descontado o estoque e tenho R$ 0,98 no AC;

3- Índice de Caixa

Caixa = 45.000 = 0,42 nº de vezes

PC 106.000

* Quanto maior, melhor;

* Para cada R$ 1,00 de dívida no Passivo Circulante tenho em caixa R$ 0,42.

4. Endividamento Geral

Ativo Total – Patrimônio Liquido = 442.000-234.000 =0,47 nº de x.

Ativo Total

0,47 – 1,00 = 0,53 => Capital próprio

* Quanto menor, melhor;

* Para cada R$ 1,00 investido no ativo, R$ 0,47 são provenientes de capital de terceiros

5- Cobertura de Juros

LAJI = 82.000 = 4,29 vezes

Juros 19.124

* Quanto maior, melhor, pois mostra uma ótima gestão;

* Para cada R$ 1,00 de juros pagos, gera R$ 4,29 de LAJI.

* Está trabalhando bem com o dinheiro da empresa.

6- Cobertura de Caixa

LAJI + Depreciação = 82.000+23.100 = 5.49 vezes

Juros 19.124

* Foi gerado 5,49 vezes de lucro sem descontar a depreciação;

* A cobertura de caixa é de R$ 5,49 para cada R$ 1,00 de juros.

7- Imobilização do Patrimônio Líquido

Ativo Imobilizado = 234.000 = 1,0

Patrimônio Liquido 234.000

* Para cada R$ 1,00 que temos no patrimônio liquido, foi investido R$ 1,00 no ativo imobilizado, ou seja, tudo que os sócios investiram na empresa foi para o imobilizado.

8- Imobilizado de Recursos Não Correntes:

Ativo Imobilizado

PL + Passível Exigível a Longo Prazo

234.000 = 234.000 = 0,69 vezes

234.000+ 102.000 336.000

* Quanto maior, melhor;

* Para cada R$ 1,00 de recursos não correntes, foi investido R$ 0,69 no ativo imobilizado.

9- Giro de Estoque:

CMV (Custo de mercadorias vendidas)

Estoque

175.000 = 1,68 vezes

194.000

* Quanto mais vezes girar, melhor;

* O estoque girou uma vez no ano e mais 68% na última venda;

* Pode melhorar reduzindo o estoque e o custo.

Número de dias = 365 = dias

1,68