Orçamento 7 SOE

OR 07 – ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS

O orçamento variável também é adotado pela empresa para orçar as despesas variáveis. A base da atividade considerada para orçar as comissões de vendedores é a receita de vendas e a taxa de aplicação dessa despesa é de 2,0%. O frete varia em função das unidades vendidas e a taxa é de R$ 1,20 por unidade, independente se saco plástico de ALFAZIN ou lata de BETAZON.

As despesas de vendas fixas mensais, para o primeiro trimestre, foram orçadas pelo departamento de vendas e estão apresentadas no quadro 7:

Quadro 7: Valores Mensais Das Despesas Fixas

DESPESAS DE VENDAS FIXAS	VALOR MENSAL
Propaganda	R$ 4.500,00
Salários de Vendedores	R$ 8.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes	R$ 4.600,00
Outras despesas de vendas	R$ 3.000,00
Total de Despesas Fixas	R$ 20.900,00

Exceto as comissões e salários de vendedores, supervisores e gerentes de vendas, que são pagos no mês seguinte, as demais despesas são pagas no próprio período em que ocorrem. Em dezembro, esses gastos com pessoal na área de vendas foram: comissões R$ 4.791,00, salários de vendedores R$ 8.600,00 e salários de supervisores e gerentes R$ 4.400,00, totalizando R$ 17.791,00.

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DESCRIÇÃO

JANEIRO

FEVEREIRO

MARÇO

TOTAL TRIM.

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas	[pic 1]	[pic 2]	[pic 3]	[pic 4]
Taxa de Comissionamento (2,0%)	[pic 5]	[pic 6]	[pic 7]
Comissões de Vendedores	[pic 8]	[pic 9]	[pic 10]	[pic 11]
Nível de Atividades - Unidades Vendidas	[pic 12]	[pic 13]	[pic 14]	[pic 15]
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)	[pic 16]	[pic 17]	[pic 18]
Frete	[pic 19]	[pic 20]	[pic 21]	[pic 22]
Total de Despesas Variáveis	[pic 23]	[pic 24]	[pic 25]	[pic 26]
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda	[pic 27]	[pic 28]	[pic 29]	[pic 30]
Salários de Vendedores	[pic 31]	[pic 32]	[pic 33]	[pic 34]
Salários de Supervisores e Gerentes	[pic 35]	[pic 36]	[pic 37]	[pic 38]
Outras despesas de vendas	[pic 39]	[pic 40]	[pic 41]	[pic 42]
Total de Despesas Fixas	[pic 43]	[pic 44]	[pic 45]	[pic 46]
Total Geral de Despesas de Vendas	[pic 47]	[pic 48]	[pic 49]	[pic 50]

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
Despesas de Vendas sem Com. e Salários	[pic 51]	[pic 52]	[pic 53]	[pic 54]
(+) Comissões e Salários Mês Anterior	[pic 55]	[pic 56]	[pic 57]	[pic 58]
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa	[pic 59]	[pic 60]	[pic 61]	[pic 62]

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