Planejamento estratégico financeiro

UNIVERSIDADE ANHANGUERA - UNIDERP

CENTRO DE EDUCAÇÃO E DISTANCIA (CEAD)

CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM GESTÃO FINANCEIRA

Fernanda Caroline Moreira Mendes – 5654175972

Tutora EAD: Joziane Almeida

RELATÓRIO FINAL – PROINTER IV

Atibaia/SP

Novembro/2017

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Fernanda Caroline Moreira Mendes – 5654175972

Tutora EAD: Joziane Almeida

RELATÓRIO FINAL – PROINTER IV

Trabalho apresentado ao Curso de Tecnologia em Gestão Financeira do Centro de Educação a Distância – CEAD da Universidade Anhanguera UNIDERP, como requisito parcial para obtenção de nota na disciplina de Projeto Interdisciplinar (PROINTER IV).

Atibaia/SP

Novembro/2017

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RESUMO

Este trabalho objetivou-se em mostrar como é de grande valia o planejamento estratégico financeiro.

Veremos um conjunto de técnicas fundamentais para manter em atividade um empreendimento, técnicas estas, que, por intermédio de um planejamento estratégico financeiro bem elaborado e planejado, conseguimos traçar todas as informações de mercado, público–alvo, concorrentes, instalação, incubadoras, investidores e fornecedores.

Através desta ferramenta que é o planejamento estratégico financeiro, conseguiremos traçar metas para o futuro da empresa, e assim, conseguir identificar os riscos e tentar amenizá-los.

Veremos sobre as técnicas de Valor Presente Líquido (PVL) e Taxa Interna de Retorno (TIR), dentre elas notaremos que a TIR mostra ao investidor o percentual de retorno de um projeto, mas, não mostra o risco que a empresa corre já o Valor Presente Líquido (VPL) é o mais recomendado, pois, trabalha com valor temporal do dinheiro.

E com uma boa desenvoltura e aplicabilidade destas técnicas, obter uma excelente gestão do Capital de Giro.

Palavras-Chave: Valor Presente Líquido. Taxa Interna de Retorno, Índices de Liquidez. Valor Temporal do Dinheiro.

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SUMÁRIO

1        INTRODUÇÃO5

2        PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO-FINANCEIRO6

3        TÉCNICAS DE ORÇAMENTO DE CAPITAL: VPL E TIR7

4        A IMPORTÂNCIA DA GESTÃO DO CAPITAL DE GIRO9

5        OS ÍNDICES DE ANÁLISE FINANCEIRA10

6        Análise da viabilidade para um investimento financeiro 12

7        Análise das Demonstrações Financeiras da Empresa 13

8        RELATÓRIO DOS ÍNDICES CALCULADOS14

9        CONSIDERAÇÕES FINAIS19

10        REFERÊNCIAS20

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1        INTRODUÇÃO

O Trabalho desenvolvido para o PROINTER IV fora realizado a fim de, apresentar uma análise sobre a importância do Planejamento Estratégico Financeiro e também sobre as técnicas de Valor Presente Líquido (VPL) e Taxa Interna de Retorno (TIR), demonstrando como fazer uso delas para tomada de decisões na empresa.

Bem como, a importância da gestão do Capital de Giro para que a empresa se mantenha em plena atividade e não se torne insolvente.

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2        PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO – FINANCEIRO

O planejamento estratégico financeiro é um instrumento indispensável na consolidação dos investimentos necessários, custos decorrentes e expectativa de receitas para a viabilidade de um empreendimento, pois, possui um conjunto de tarefas maiores, de maneira disciplinada e organizada, visando atingir objetivos que levarão a empresa a um futuro melhor.

Em função dessa abrangência, ele deve ser desenvolvido conjuntamente pelas principais lideranças da organização.

De acordo com o SEBRAE, planejar estrategicamente significa compatibilizar as oportunidades oferecidas pelo ambiente externo às condições empresariais internas, com seus pontos positivos e negativos, de forma que se conquistem os objetivos futuros. Assim, o plano estratégico, em resumo, deverá responder a três perguntas centrais:

1. Onde estamos?
2. Para onde queremos ir?
3. Como chegar lá?

Esses questionamentos devem ser direcionados aos principais setores sobre os quais a empresa está estruturada, normalmente abrangida pelos departamentos financeiro, administrativo, de produção e de comercialização. Suas respostas conduzem, respectivamente, a:

1. A análise do cenário interno e externo;
2. Os objetivos para cada uma das áreas envolvidas;
3. O estabelecimento das estratégias para alcançar as metas desejadas.

Dentro do plano estratégico, o planejamento financeiro tem uma função vital no que diz respeito à sobrevivência e crescimento da empresa para que ela se mantenha ativa no mercado.

Com o controle do caixa, será possível antever se haverá liquidez para saldar os compromissos e gastos necessários ao andamento do negócio, como:

• Folha de pagamento;
• Impostos;
• Giro de estoque;
• Despesas operacionais;
• Manutenção e aquisição de equipamentos etc.

1. TÉCNICAS DE ORÇAMENTO DE CAPITAL: VPL E TIR

ANÁLISE SOBRE VPL E TIR

As técnicas de Valor Presente Líquido (VPL) e Taxa Interna de Retorno (TIR) são os principais métodos de avaliação de alternativas utilizados para determinar a viabilidade de um empreendimento ou aquisição de ativos tangíveis e intangíveis.

A metodologia utilizada pautou-se em decisões de longo prazo, considerando o critério do fluxo de caixa descontado.

O VPL expressa o resultado econômico atualizado (riqueza), por essa técnica se estabelece um critério de decisão de investimento, portanto, se for maior que zero indica que o projeto cria valor econômico, aumentando a riqueza dos acionistas, se negativo destrói valor da empresa e igual a zero, remunera somente o custo de oportunidade, sem aumentar nem destruir a riqueza dos acionistas.