TIPOS DE APLICAÇÃO - PRINCÍPIOS COMPARATIVOS

Etapa 1
Passo 2,3 e 4
TIPOS DE APLICAÇÃO - COMPARATIVO
Aplicação 1: Empresa
O negócio de papelaria vem assumindo destaque no mercado comercial desde muitos anos atrás,quando se especializou em vender produtos profissionais para empresas, aumentando asssim,
seus lucros.
A época de vendas de uma papelaria é sem dúvida no início da volta às aulas, mas é possível
ganhar dinheiro suprindo as necessidades comerciais de empresas e escritórios, além da renda
com material escolar.
A Papelaria Pague Menos tem um novo modelo de atendimento, buscamos aproximar o cliente
das novidades do mercado, fazer com que o consumidor se sinta hóspede em nossa loja e sinta
vontade de retornar.

Razão social: PAPELARIA PAGUE MENOS LTDA
Nome Fantasia: Papelaria P&M
Localização: Avenida Henriqueta Mendes Guerra N° 1.300 - Barueri – SP
Ramo de atividade: 47.72-5-00 - Comércio varejista de produtos escolar
Tipo de Investimento: Investimento Privado, cujo objetivo dos sócios da empresa é gerar
retornos monetários proporcionando aumento da riqueza dos mesmos.

Capital resgatado do ANHANGUERA BANK SA foi no valor total de R$ 1.000.000,00 líquido.
IR 17%: 30.000,00

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Valor de Resgate: 1.150.000,00
Valor líquido do investimento inicial: 1.000.000,00
Sendo que:
Compra de mercadorias: 10.200,00
Compra de móveis: 30.000,00
Materiais de escritórios: 1.000,00
Aluguel: 3.000,00
Folha de pagamento/ despesas com funcionários: 10.200,00

Salários e benefícios
A Papelaria Pague Menos disponibiliza aos seus colaboradores salários compatível com o
mercado e os seguintes benefícios:
∙
∙
∙

Vale transporte
Vale refeição
Assistência Médica

Tabela de salários
Cargo
Gestor
Atendente
Operador caixa
Gerente
Auxiliar Adm.
Repositor
Moto Boy

Salário
R$ 2.200,00
R$ 800,00
R$800,00
R$ 2.300,00
R$ 1.400,00
R$ 800,00
R$ 900,00

DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS VENDIDOS

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A nossa empresa fornecerá produtos escolares como: Apagadores, Borrachas, Cadernos 1/4
Capa Dura, Cadernos Univ. Capa Dura 01 Matéria, Cadernos Univ. Capa Dura 10 Matérias,
Canetas Esferográficas, Canetas Hidrográficas Coloridas, Colas, Estojos Escolares, Lápis de
Cor, Reguá e Tesouras Escolares.

Preço de venda
Unidade
PRODUTO
Apagador
1
Borracha
1
Caderno 1/4 Capa Dura
1
Caderno Univ. Capa Dura 01 Matéria
1
Caderno Univ. Capa Dura 10 Matérias
1
Caneta Esferográfica
1
Caneta Hidrográfica Colorida
1
Cola
1
Estojo Escolar
1
Lápis de Cor
1
Reguá
1
Tesoura Escolar
1
Lápis preto
1

Valor R$
2,10
1,60
12,90
13,00
28,00
1,20
1,50
3,00
7,00
12,00
1,80
1,50
1,00

Comparação do valor do investimento na hora da compra e na hora da venda
Produto
Apagador
Borracha
Caderno 1/4 Capa Dura
Caderno Univ. Capa Dura 01 Matéria
Caderno Univ. Capa Dura 10 Matérias
Caneta Esferográfica
Caneta Hidrográfica Colorida
Cola
Estojo Escolar
Lápis de Cor

Valor de compra
unidade R$
1,10
1,00
10,00
11,00
25,00
0,50
0,80
2,00
5,00
10,00

Valor de venda
unidade R$
3,10
1,60
14,90
15,00
38,00
1,50
1,60
3,00
8,00
12,00

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Reguá
Tesoura Escolar
Lápis preto

1,20
0,90
0,50

2,40
3,00
1,20

O faturamento anual desse investimento gira em torno de R$ 631.800,00 levando em
consideração que serão vendidas 50 unidades/mês.

Aplicação Financeira 2: CDB
É o certificado de deposito bancário, um titulo que os bancos emitem para se capitalizar ou
conseguir dinheiro para financiar suas atividades de crédito. Ao adquirir um CDB, oinvestidor
está efetuando uma espécie de empréstimo para a instituição bancaria em troca de uma
rentabilidade diária.
Valor líquido do investimento inicial: 1.000.000,00
IR 15%: R$ 150.000,00
Valor de Resgate: R$ 1.150.000,00
Tipo de Aplicação: CDB (Certificado de Depósito Bancário indexado ao Depósito
Interbancário)
Tipo de título: CDB Pré - fixado
Taxa: 7,98 % a.a. em um CDB com prazo de vencimento de um ano.
Valor final= 1.000.000,00*(1+(7,98/100)
Valor final= 1.000.000,00* 1,0798
Valor final= R$ 1.079.800,00
Rendimento: R$ 79.800,00 a.a.
Rendimento mensal: R$ 6.650,00
O faturamento anual desse investimento gira em torno de R$ 79.800,00.

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Conclusão
Comparando as duas aplicações podemos concluir que o melhor investimento é atraves da
abertura da empresa, pois será mais lucrativo.
A empresa tem um valor de R$ 1.000.000,00 menos os R$ 54.400,00 de despesas, será igual a
R$ 945.600,00. Esse valor somado com o de faturamento anual R$ 631.800,00 será igual a R$
1.577.400,00.
A aplicação financeira tem um valor de R$ 1.000.000,00 mais R$ 79.800,00 do capital
investido, teremos R$ 1.079.800,00.
Desta forma, conclui-se que nesse primeiro ano dos dois projetos investir atraves da abertura
da empresa se obtem o melhor resultado.

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Etapa 2

Passo 1
A função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação
diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos,
recebimentos e ao saldo realizados e a ser realizarem, de forma diária e acumulada.
A composição do Fluxo de Caixa pode variar muito, porém asinformações devem estar
estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o
saldo, ao longo do tempo.
O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a
empresa está gastando mais que a sua receita permite.
As causas podem ser:
• Os prazos para pagamentos, oferecidos aos consumidores são maiores que os prazos que os
fornecedores oferecem à sua empresa;
• O valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como por exemplo, Natal e
Dia das Mães, são mais altos que o saldo de caixa;
• As compras para a composição de estoque estão muito elevadas, em relação ao giro de estoque
efetivo da empresa;
• As retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa;
• Os juros bancários estão crescendo, em virtude da constante operação de descontos de cheques
pré-datados, duplicatas, e ainda, adiantamento dos cartões de crédito.
Mas existe a situação ideal: o saldo do Fluxo de Caixa está positivo, portanto, a empresa está
conseguindo cumprir as suas obrigações, realizando o oposto dos itens citados acima.
Através do Fluxo de Caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando
ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período

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Passo 2

a) Estime a quantidade mensal a ser comercializada e o seu preço de venda;
A venda mensal de cada produto será em media de 500 unidades, os preços vão variar de
produto para produto.
Produto
Apagador
Borracha
Caderno 1/4 Capa Dura
Caderno Univ. Capa Dura 01
Matéria
Caderno Univ. Capa Dura 10
Matérias
Caneta Esferográfica
CanetaHidrográfica Colorida
Cola
Estojo Escolar
Lápis de Cor
Reguá
Tesoura Escolar
Lápis preto

Valor de compra
1,10
1,00
10,00
11,00
25,00
0,50
0,80
2,00
5,00
10,00
1,20
0,90
0,50

b) Calcule o faturamento anual, multiplicando o valor mensal por 12;
Se o faturamento médio da empresa gira em torno de R$ 52.650,00 logo o faturamento anual
da mesma será de R$ 631.800,00.

Passo 2 - Faturamento para os próximos cinco anos projetando um crescimento de 5% a.a no
aumento das vendas;

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Ano
2015
2016
2017
2018
2019

Resgate 5% a.a
R$ 631.800,00
R$ 663.390,00
R$ 696.559,50
R$ 731.387,48
R$ 767.956,85

d) Estime os custos e as despesas mensais, com base na quantidade definida no item
a.
Custos mensais
Produto
Apagador
Borracha
Caderno 1/4 Capa Dura
Caderno Univ. Capa Dura 01
Matéria
Caderno Univ. Capa Dura 10
Matérias
Caneta Esferográfica
Caneta Hidrográfica Colorida
Cola
Estojo Escolar
Lápis de Cor
Reguá
Tesoura Escolar
Lápis preto
TOTAL

Valor de compra
1,10
1,00
10,00
11,00
25,00
0,50
0,80
2,00
5,00
10,00
1,20
0,90
0,50
69,00

Despesas mensais
Sálario
Gestor
Atendente
Operador caixa
Gerente
Auxiliar Adm.
Repositor
Moto Boy
TOTAL

1200,00
755,00
755,00
1300,00
1000,00
755,00
800,00
6565,00
Assistência ao Funcionário

Vale transporte

2112,00

---

Vale refeição
Assistência Médica
TOTAL

408,00
132,00
2652,00

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