Administração е Orçamento Empresaria

INTRODUÇÃO

De acordo com o avanço desse trabalho de ciências contábeis envolvendo as áreas como: Administração e Orçamento Empresarial, Artifícios Quantitativos e Estrutura das Demonstrações Contábeis seu principal objetivo é apontar a importância do fluxo de caixa para aceitada de decisões dentro das organizações, pois o mesmo é o instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, constituir, ordenar, abocar e controlar os recursos financeiros de sua empresa para um determinado período.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1- Fluxo de Caixa Projetado

A empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., iniciou suas atividades em 01/07/2012, com a comercialização de móveisplanejados.

A empresa possui dentro da sua estrutura organizacional, entre outros, dois departamentos considerados vitais para o bom desempenho empresarial: Departamento Financeiro e DepartamentoContábil.

Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos seis meses são:

a) Faturamento no período:

Setembro/13 R$ 19.680,00

Outubro/13 R$ 20.896,00

Novembro/13 R$ 21.663,00

Dezembro/13 R$ 24.630,00

Janeiro/14 R$ 21.447,00

Fevereiro/14 R$ 17.480,00

Total R$ 125.796,00

Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30 % com 60 dias.

b) Compras no período:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago à fornecedores por operações comerciais no período será de:

Setembro/13 R$ 3.250,00

Outubro/13 R$ 5.963,00

Novembro/13 R$ 6.790,00

Dezembro/13 R$ 7.965,00

Janeiro/14 R$ 1.580,00

Fevereiro/14 R$ 1.688,00

c) Folha de Pagamento

O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e

encargos sociais nos meses será:

Setembro/13 R$ 2.470,00

Outubro/13 R$ 2.320,00

Novembro/13 R$ 3.980,00

Dezembro/13 R$ 4.650,00

Janeiro/14 R$ 3.986,00

Fevereiro/14 R$ 2.390,00

d) Despesas de Aluguel

O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a serem desembolsados no período, os seguintes valores:

Setembro/13 R$ 1.450,00

Outubro/13 R$ 1.450,00

Novembro/13 R$ 1.450,00

Dezembro/13 R$ 1.750,00

Janeiro/14 R$ 1.750,00

Fevereiro/14 R$ 1.750,00

e) Comissões e Publicidade

O departamento de vendas indica que a empresa deverá efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidade (na proporção de 60% e 40%) respectivamente:

Setembro/13 R$ 810,00

Outubro/13 R$ 650,00

Novembro/13 R$ 905,00

Dezembro/13 R$ 1.683,00

Janeiro/14 R$ 850,00

Fevereiro/14 R$ 932,00

f) Despesas Administrativas

O setor administrativo e de serviços gerais comunica que as despesas administrativas e gerais no período serão:

Setembro/13 R$ 1.590,00

Outubro/13 R$ 1.800,00

Novembro/13 R$ 2.380,00

Dezembro/13 R$ 2.677,00

Janeiro/14 R$ 1.780,00

Fevereiro/14 R$ 1.034,13

g) Retirada Pró-Labore

Os pró-labores da direção, no período, serão iguais a R$ 2.200,00 nos três primeiros meses e R$ 3.200,00 nos demais.

Set/Out/Nov/13 R$ 2.200,00

Dez/Jan/Fev/13-14 R$ 3.200,00

h) O saldo inicial de caixa é de R$ 1.970,00 e a área financeira prevê liquidar o empréstimo financeiro assumido em meses anteriores, nos seguintes valores, já com encargos financeiros:

Outubro/13 R$ 2.123,00

Novembro/13 R$ 2.089,00

i) O recebimento de duplicatas em carteira (balcão), de vendas de

meses anteriores, será:

Setembro/13 R$ 4.750,00

Outubro/13 R$ 890,00

j) Tributação

Impostos devidos no período:

Setembro/13 R$ 403,00

Outubro/13 R$ 462,00

Novembro/13 R$ 456,00

Dezembro/13 R$ 374,00

Janeiro/14 R$ 356,00

Fevereiro/14 R$ 480,00

A empresa planeja