SISTEMA FINANCEIRO

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 SISTEMA FINANCEIRO 4

3 CONCLUSÃO 9

REFERÊNCIAS 10

1 INTRODUÇÃO

A presente análise descreve pontos relevantes ao processo de planejamento financeiro que contribuem significativamente para a empresa atingir seus objetivos da melhor forma possível. O planejamento financeiro torna-se um instrumento indispensável para o sucesso almejado.

A empresa apresentada resolveu investir 250.000,00 para fabricação de um novo produto então nos foi solicitado que fizéssemos a analise das atividades da mesma para que obtivessem retorno.

Desta forma esse trabalho tem por finalidade, por em prática o conhecimento das matérias do semestre em que o acadêmico desenvolverá a capacidade de análise e avaliação financeira da empresa, tanto no ambiente interno, quanto na sua relação com o ambiente econômico em que está inserida.

2 SISTEMA FINANCEIRO

Sabe-se que para administrar uma empresa são necessários quatro requisitos básicos para que se tenha um bom resultado: a organização, o planejamento, a direção e o controle.

O planejamento financeiro tem como processo estimar as exigências de fundos de um negócio e determinar as fontes de fundos que são uma parte importante do planejamento financeiro. Ele leva em consideração o crescimento, o desempenho dos investimentos, e os requisitos de fundos para o negócio durante um determinado tempo, ele fornece um plano detalhado de ação para reduzir a incerteza direcionar os esforços individuais e coletivos.

Existem varias ferramentas que ajudam o administrador a planejar o dia a dia empresa, algumas serão listadas abaixo.

A demonstração do resultado do exercício (DRE) é uma contábil dinâmica que se destina a evidenciar a formação do resultado líquido em um exercício, através do confronto das receitas, custos e resultados,apurados segundo o princípio contábil do regime de competência. A DRE oferece uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas mensalmente para fins administrativos e trimestralmente para fins fiscais.

Como citado anteriormente para conseguir sucesso gerencial é preciso controlar todos os processos do projeto para isso uma das ferramentas utilizadas é o orçamento de vendas. Ele é uma etapa de grande importância, pois se liga com a possibilidade do mercado em utilizar serviços ou produtos, quantidades na produção e demanda que será exigida, visando estimar exatamente as vendas necessárias para o crescimento dos negócios. Então para a criação do orçamento de vendas precisa-se saber as tendências do mercado, além das projeções do preço, expansão ou retenção, composto mercadológico, motivação e competência do grupo envolvido no orçamento de vendas.

Um orçamento de produção consiste basicamente em um plano de produção para o período considerado, visando atender às vendas orçadas e aos estoques preestabelecidos. Apresenta, por períodos de tempo, as quantidades de cada produto a serem fabricadas. É o método empregado em projetar as matérias-primas, a mão de obra direta e os custos indiretos de fabricação, de acordo com as unidades a serem vendidas e a política de estoques de produtos prontos definida pela empresa.

Para que o orçamento de venda e de produção seja bem feito temos que conhecer a carga tributaria dos produtos fabricados, tributos esses que poderão em alguns momentos interferir no resultado e na DRE da empresa.

Existe também uma ferramenta muito utilizada para controle das entradas e saídas da empresa, essa ferramenta é chamada de Fluxo de caixa, refere-se ao fluxo do dinheiro no caixa da empresa, ou seja, ao montante de caixa recebido e gasto por uma empresa durante um período de tempo definido.

Muito se fala sobre tributos, encargos e taxas, a seguir uma definição breve sobre cada um e a diferença entre eles.

Segundo o CTN tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, isto quer dizer que tributo não penalidade por infração, e instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.

As espécies tributárias são: os impostos, taxas e as contribuições de melhoria. As taxas e as contribuições de melhoria são os chamados tributos vinculados, cuja cobrança se justifica pela existência de uma determinada atividade do Estado, voltada diretamente para o particular que pagou o tributo, beneficiando-o de alguma forma, ou seja, exigem uma contraprestação do Estado (ex. coleta de lixo, fornecimento de água tratada, emissão de um passaporte, até a realização de uma obra pública que resulte em vantagem direta para o contribuinte).

Já o imposto o Estado não precisa oferecer nenhuma contraprestação de serviços ou obras para aquele contribuinte em particular, ele será beneficiado indiretamente, decorrente da realização do