Significado da demonstração dos fluxos de caixa

Introdução

Geralmente as dúvidas mais comuns são sobre como fazer para uma gestão financeira tornar-se eficiente e servir de instrumento básico nas tomadas de decisões no dia-a-dia do empresário. Uma ferramenta que facilita esse trabalho é conhecida como Fluxo de Caixa. Trata-se de um controle que auxilia na visualização e compreensão das movimentações financeiras num período preestabelecido.Sua grande utilidade é permitir a visualização de sobras ou faltas de caixa antes mesmo que ocorram, possibilitando ao empresário planejar melhor suas ações. O objetivo do presente artigo é demonstrar como o fluxo de caixa é uma ferramenta de grande importância para gestão empresarial e que por meio dele,se implantado com seriedade,teremos informações seguras que contribuirão para o acompanhamento das diretrizes e para o alcance das metas estabelecidas pela empresa.

Se existe uma empresa, precisa também existir o fluxo de caixa para controlar seus saldos,ele é simplesmente a representação dos valores que entram e saem do caixa da empresa. Caixa é onde ficam os fundos das empresas, a sustentabilidade de uma empresa depende de um fluxo de caixa, pois se a empresa esta tendo muitas despesas e pouca movimentação positiva no caixa, ele estara sendo desistruturada.dai uma demonstração de fluxo de caixa da Empresa Meta Soluções.

Demonstração do Fluxo de Caixa:

SET/13 OUT/13 NOV/13 DEZ/13 JAN/14 FEV/14

Saldo inicial 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

Entradas

Receita 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33

Duplicatas em carteira 4.750,00 890,00

Total de entradas 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33

Saídas

Fornecedores -3.250,00 -5.963,00 -6.790,00 -7.965,00 -1.580,00 -1.688,00

Salários e encargos -2.470,00 -2.320,00 -3.980,00 -4.650,00 -3.986,00 -2.390,00

Aluguel -1.450,00 -1.450,00 -1.450,00 -1.750,00 -1.750,00 -1.750,00

Comissões -486,00 -390,00 -543,00 -1.009,80 -510,00 -559,20

Publicidade -324,00 -260,00 -362,00 -673,20 -340,00 -372,80

Despesas administrativas -1.590,00 -1.800,00 -2.380,00 -2.677,00 -1.780,00 -1.034,13

Pró-labore -2.200,00 -2.200,00 -2.200,00 -3.200,00 -3.200,00 -3.200,00

Impostos -403,00 -462,00 -456,00 -374,00 -356,00 -480,00

Investimentos -10.000,00 -15.000,00

Total de saídas -12.173,00 -14.845,00 -18.161,00 -22.299,00 -23.502,00 -26.474,13

Geração de caixa -1.519,00 1.957,00 2.709,74 93,03 -449,97 -5.548,80

Empréstimos financeiros -2.123,00 -2.089,00

Saldo final 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 -5.000,00

Em tese com o fluxo de caixa vem o custo de oportunidade é tudo aquilo que se deixou de fazer, em prol de uma outra opção. Por exemplo, deixa-se de investir numa determinada máquina, ao custo de "x", para saldar dívidas com fornecedores. A diferença entre o que se ganha e o que se perde, nessa operação, é o chamado custo de oportunidade.Outro exemplo: aplica-se no mercado financeiro, ao invés de se comprar matéria para a produção. Se o ganho no mercado financeiro for maior que o da compra da matéria prima, não há que se falar sobre custo de oportunidade. Caso contrário, sim, um exemplo: se eu decido investir em produzir soja e não arroz, eu calculo o que eu deixei de ganhar se eu produzisse arroz e

toda empresa deve possuir orçamentos empresariais que são instrumentos que contêm planos de negócios para a empresa, compreendendo planejamento e controle das operações e dos resultados da organização, ajudando a empresa ter mais controle e tendo o payback, que é um retorno do investimento, é o tempo em que o dinheiro investido é pago, quanto maior o payback, maior o risco envolvido, ou seja, quanto menor melhor, mas as Empresas são obrigadas a pagar Tributos, ou seja, tendo uma competência tributária que é crias tributos por lei, tendo alguns exemplos do que é Imposto, Contribuições e Taxas que uma empresa tem que pagar.

Definição de imposto é um tributo previsto em lei, que pode ser federal, estadual ou municipal. É aplicado em casos específicos, com alíquotas específicas, e tem definido o contribuinte de fato e de direito que são obrigados a recolher.Taxa, por sua vez, é o pagamento que o contribuinte faz ao