Avaliacao Complementar

PASSO 1

Fluxo de caixa estima o lucro e/ou prejuízo da empresa, verificando se o projeto tem viabilidade financeira de realização, se é viável ou não com saldo inicial, saldo de investimento e outros detalhes, conforme o projeto e seus idealizadores.

Utilizando o principio de caixa considerando as entradas e saídas, permitindo uma comparação e opção de investimentos e novos projetos. Na montagem de um fluxo de caixa podemos ter níveis mais analíticos, por dia e por um plano de contas gerencial e ou até mesmo de um plano de contas contábil.

PASSO 2

PASSO 3

Lançamento de Custos

Descrição Valor (R$)

Aluguel R$ 3.000,00

Telefone R$ 150,00

Luz R$ 100,00

Água R$ 50,00

Salários R$ 4.800,00

FGTS / Salários R$ 250,00

INSS / Salários R$ 280,00

Contribuição Sindical R$ 16,00

IPTU R$ 130,00

Alvará funcionamento R$ 200,00

Taxas Diversas R$ 300,00

Escritório Contabilidade R$ 900,00

Seguros Diversos R$ 300,00

Pró - Labore R$ 3.000,00

Treinamento de pessoal (Software) R$ 150,00

Despesas Bancárias R$ 300,00

Material de Escritório (papelaria) R$ 100,00

Material de Limpeza R$ 100,00

Manutenção de Instalações R$ 35,00

Despesas Gerais R$ 200,00

Total R$ 13.861,00

PASSO 4

O fluxo de caixa é um instrumento fundamental para qualquer empresa, porque permite a empresa planejar melhor seus recursos para obter resultados satisfatórios; proporciona uma visão a curtos e médios prazos sobre o desempenho da empresa; oferece uma visão para investimentos, apresentando índices de crescimento acentuado.

De tudo o que foi escrito, podemos perceber que o fluxo de caixa é uma ferramenta de tomada de decisão para o planejamento financeiro. A ausência de planejamento do fluxo de caixa é um fator predeterminante para que a empresa não atinja seus objetivos. O controle e o planejamento podem de ser utilizados como instrumento para gerar lucros e manter a saúde econômica e financeira da empresa sempre em boas condições.

Referências

https://docs.google.com/spreadsheet/ccc?key=0Ap6km33lylCUdGE1cHg3ZklOODItc3JBQ0JBZ1g1MHc

http://www.significados.com.br/fluxo-de-caixa/