Contabilidade Etapa 4 Passo 4

Passo 4

Escolher três das maiores fraudes contábeis evidenciadas no últimos anos nas empresas: Eron, WorldCom, Xerox, Parmalat, Banco Panamericano, Carrefour, entre outras.

ENRON

A Enron Corporation era uma companhia de energia, que se localizava em Houston, Texas.

O faturamento dessa empresa era por cerca de $101 bilhões de dólares no ano de 2000, pouco antes do escândalo financeiro ocasionar a falência.

Na empresa houve diversa denúncia de fraudes fiscais e contabilistas na qual acumulou uma dívida de US$ 13 bilhões na época por volta de 2001 a Enron havia manipulado seus balanços financeiros, com a ajuda de outras empresas e bancos, ocultou uma dívida de US$ 25 bilhões por dois anos consecutivos.

Em 25 de maio de 2006, um dos júris da corte federal em Houston, Texas, declarou tanto Skilling quanto Lay culpados. Jeff Skilling foi condenado por 19 casos de conspiração, fraude, comércio ilegal e declarações falsas na qual Skilling ficou levou 6 anos de prisão.

XEROX

A Xerox Corporation é uma atua no setor de tecnologia da informação e documentação. É conhecida mundialmente pela sua invenção do fotocopiadora, assim também desenvolveu outros produtos muito utilizados até nos atuais dias como impressoras e papel. Além disso, a empresa fazia serviços de aluguel de equipamentos, terceirização de documentos e receitas financeiras.

A empresa admitiu ter inflado as receitas durante cinco anos e ainda declarou ter registrado US$ 6,4 bilhões como receitas de venda, sendo que US$ 5,1 bilhões desse montante foram na realidade recebidos por aluguel de equipamentos, serviços, terceirização de documentos e receitas financeiras.

A empresa multada por práticas contábeis inadequadas, no ando de 1997e no ano de 2001. Segunda as divulgações a empresa só de receita avaliada tem por cerca de US$ 6 Bilhões de formas impróprias nos últimos anos.

BANCO PANAMERICANO

A fraude do Grupo Silvio Santos teve início em 2006 na qual foram contabilizadas as carteiras de crédito já vendidas no balanço, porem na época não se sabia quem foi responsável pela fraude e muito menos sobre esse erro.

Em 2010 veio a tona a fraude do Grupo Panamaricando com o rombo de 400 milhões, a fraude demorou quatro anos para ser descoberta totalizando o rombo todo em 2,5 bilhões de reais.

Analisando as empresas Banco Panamericano, Xerox e Eron verificamos que as mesmas falsificaram suas demonstrações contábeis de maneira que alterando o seu balanço contábil a falsificação de números é central em todos estes casos – tentativas para fazer as empresas parecerem mais saudáveis do que eram. Todas elas levantam dúvidas sobre o comportamento de contadores, auditores e financiadores que talvez soubessem, deveriam saber ou de fato sabiam que algo estava errado.

Segundo Marcos Assi, coordenador do MBA de gestão de riscos e compliance da Trevisan Escola de Negócios