ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS

Almenara

2013

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO.............................................................................................................3

DESENVOLVIMENTO 4

INDICADORES FINANCEIROS ..................................................................................7

CONCLUSÃO............................................................................................................12

REFERÊNCIAS..........................................................................................................13

INTRODUÇÃO

Utilizando os conhecimentos adquiridos durante o terceiro semestre do curso de Bacharelado em Administração, foi efetuada uma analise financeira da empresa BEM GERIDA LTDA utilizando os principais indicadores financeiros de avaliação de fluxo de caixas para realizar diagnósticos sobre a situação financeira da empresa

DESENVOLVIMENTO:

A empresa apresenta uma necessidade de capital de giro conforme aponta a análise do balanço contábil abaixo.

RESUMO DO BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20XX

ATIVO PASSIVO

CIRCULANTE

DISPONÍVEL

CAIXA e BANCOS 250.000,00

NÃO CIRCULANTE

IMOBILIZAÇÕES

MAQ. E EQUIP. 450.000,00 CIRCULANTE

FORNECEDORES 300.000,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CAPITAL SOCIAL 450.000,00

RESULTADO CORRENTE -50.000,00

TOTAL 700.000,00 TOTAL 700.000,00

Como a empresa possui uma defasagem de R$50.000,00 ela procurou então a gerência financeira do banco que apresentou a proposta abaixo.

A proposta financeira feita pelo banco é a seguinte:

PROPOSTA FINANCEIRA DO BANCO QUEBRA GALHO S/A

VALOR DO EMPRÉSTIMO 50.000,00

TAXA DE CONTRATO 200,00

PERCENTUAL DE JUROS AO MÊS 1,80%

QUANTIDADE DE PRESTAÇÕES 12

A – Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos.

M=C(1+i)^n

M = 50200(1+1,80)¹²

M=50200(1+0,018)¹²

M=50200(1,018)¹²

M=50200*1,238720

M=62.183,744

M=62.184

O valor total do empréstimo feito ao banco Salve-se Quem Puder S/A para cobrir suas obrigações de curto prazo foi R$ 62.184,00.

Calculo da Prestação:

CF = i / 1-(1/(1+i)^n)

CF = 0,018 / 1- ( 1/ (1+0,018)^12)

CF = 0,018 / 1- ( 1/ 1,2387205316)

CF = 0,018 / 1- 0,8072845928

CF = 0,018 / 0,1927154072

CF = 0,0934019768

PMT = PV * CF

PMT = 50.200 * 0,0934019768

PMT = 4.688,77

O valor das prestações com vencimento em 30 dias é de R$ 4.688,77.

Alem de calcular o valor das prestações a empresa tem ainda outro desafio a resolver relacionado a uma venda de serviços conforme tabela a seguir:

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DO CONTRATO 100.000,00

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 30.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS 20.000,00

VALOR DOS CUSTOS FIXOS 30.000,00

LUCRO LIQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 20.000,00

B – Enquanto a empresa estava sozinha no mercado o preço que ela praticava é o refletido na tabela, porem outro fornecedor está oferecendo o mesmo serviço que ela e a empresa agora precisa rever seus custos já que o preço Maximo que o mercado está disposto a pagar é de R$90.000,00 à vista.

DEMONSTRAÇÃO DOS CUSTOS DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

VALOR DO CONTRATO 90.000,00

VALOR DA MÃO DE OBRA DIRETA 27.000,00

VALOR DOS MATERIAIS DIRETOS APLICADOS 18.000,00

VALOR DOS CUSTOS FIXOS 27.000,00

LUCRO LIQUIDO PELA VENDA DO SERVIÇO 18.000,00

O valor maximo de custos fixos que a empresa poderá ter para manter seu percentual de lucro líquido considerando o novo valor de faturamento é de R$ 27.000,00.

INDICADORES FINANCEIROS

Indicadores financeiros de avaliação de fluxos são métodos da analise financeira que refere-se à avaliação ou estudo da viabilidade, estabilidade e lucratividade de um negócio ou projeto.