ATPS - 6º Semestre - Contabilidade

Sumário

1. Introdução

2. Cálculos das Demonstrações da Natura Cosméticos

2.1 A necessidade de Capital de Giro;

2.2 O prazo médio de rotação dos estoques;

2.3 O prazo médio de pagamento das compras;

2.4 O Ciclo Operacional da empresa (em dias);

2.5 O Ciclo Financeiro da empresa (em dias).

3. Conclusão

4. Referências

QUARTA ETAPA

1. Introdução

Esta atividade é importante para que você e sua equipe entendam a relevância de rotação dos ativos na gestão das empresas, bem como aprendam a utilizar o resultado dos ciclos para a melhor gestão do capital de giro das empresas e entendimento das necessidades financeiras por meio do fluxo de caixa.

Contextos econômicos modernos de concorrência de mercado exigem das empresas maior eficiência na gestão financeira de seus recursos, não cabendo indecisões sobre o que fazer com eles. Uma boa gestão dos recursos financeiros reduz a necessidade do capital de giro, promovendo maiores lucros pela redução principalmente das despesas financeiras e é essa a finalidade do fluxo de caixa.

O objetivo básico da função financeira é prover a empresa de recursos de caixa suficientes de modo a respeitar os vários compromissos assumidos e promover a maximização de seus lucros.

2. Cálculos das Demonstrações da Natura Cosméticos

2.1 A necessidade de Capital de Giro

NCG = ACO – PCO

NCG = 1.869.897 – 1.196.459 = 673.438

2.2 O prazo médio de rotação dos estoques

PMRE = Estoque x DP = 571.525 x 360 = 132,16

CMV 1.556.806

2.3 O prazo médio de pagamento das compras

PMPC = Fornecedores x DP = 366.494 x 360 = 105,38

Compras 1.252.065

2.4 O Ciclo Operacional da empresa (em dias)

Prazo médio de rotação do estoque =

Saldo do Estoque x 360 = 571.525 x 360 = 132,16

Custo de Vendas 1.556.806

Prazo médio do recebimento das vendas =

Duplicatas a receber x 360 = 570.280 x 360 = 39,97

Vendas 5.136.712