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FLUXO DE CAIXA

Como o próprio nome diz, a ferramenta fluxo de caixa é um instrumento gerencial que controla e informa todas as movimentações financeiras da empresa (entradas e saídas de valores), que se estipula um determinado período, pode ser diário, semanal, quinzenal, mensal, anual etc., é o resultado dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, vendas diárias, despesas, saldos de aplicações, e de todas as movimentações de recursos financeiros feitos por esta empresa.

É de grande utilidade, pois permite que a empresa identifique as sobras e faltas no caixa, permitindo assim um melhor e mais concreto planejamento das ações futuras e também acompanhar seus desempenhos.

Além disso, o fluxo de caixa facilita na gestão da empresa no sentido de saber exatamente qual o valor a pagar com as obrigações assumidas, quais os valores a receber e qual será o saldo disponível naquele momento, que é a diferença entre os recebimento e pagamentos.

Ao analisar o fluxo de caixa, se o resultado for negativo significa que a empresa tem mais gastos que recebimentos, neste caso o gestor terá que rever os gastos pra proporcionar uma maior entra e equilibrando assim às entradas e saídas. Por outro lado, se o saldo for positivo indica que a empresa esta conseguindo pagar suas obrigações e ainda ter disponibilidade financeira, é o melhor estado de uma empresa.

Os períodos e intervalos pra se fazer o fluxo de caixa dependera das movimentações financeira da empresa, mas é recomendável que se faça diariamente pra que seja acompanhada mais de perto a situação da empresa. Segue abaixo algumas vantagens que a manutenção do fluxo de caixa possibilita:

• Planejar e controlar as entradas e saídas em um determinado período;

• Avaliar se as vendas presentes serão suficientes pra cobrir os desembolsos futuros já identificados;

• Auxiliar o empresário na tomada de decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro;

• Verificar a situação da empresa se é de folga ou aperto financeiro;

• Verificar a necessidade de realizar promoções e liquidações, reduzir ou aumentar os preços.

• Avaliar a capacidade de pagamento antes de assumir um compromisso;

• Antecipar as decisões sobre sobra ou falta de recursos financeiro futuros;

• Verificar se os recursos próprios são suficientes para a empresa continuar existindo ou se precisará de recursos de terceiros.