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1 INTRODUÇÃO

Hoje em dia vemos cada vez mais a necessidade de profissionais na área de finanças, pois a situação financeira de empresa ou de algum outro negócio, depende muito de como esta o financeiro para que tenha sucesso nas aplicações, nas compras de bens e demais coisas que venha a necessitar ter para o crescimento. Abaixo estão alguns demonstrativos e esclarecimentos das finanças empresariais.

2 FLUXO DE CAIXA PERÍODO SETEMBRO/2013 A FEVEREIRO/2014

RECEITAS SET OUT NOV DEZ JAN FEV TOTAL

FATURAMENTO NO PERÍODO 19680,00 20896,00 21663,00 24630,00 21447,00 17480,00 125796,00

RECEBIMENTO DE DUPLICATAS 4750,00 890,00 5640,00

DESPESAS

COMPRAS NO PERÍODO 3250,00 5963,00 6790,00 7965,00 1580,00 1688,00 27236,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2470,00 2320,00 3980,00 4650,00 3986,00 2390,00 19796,00

DESPESAS DE ALUGUEL 1450,00 1450,00 1450,00 1750,00 1750,00 1750,00 9600,00

COMISSÕES E PUBLICIDADE 810,00 650,00 905,00 1683,00 850,00 932,00 5830,00

DESPESAS ADMINISTRATIVAS 1590,00 1800,00 2380,00 2677,00 1780,00 1038,13 11265,13

RET. PRÓ-LABORE 2200,00 2200,00 2200,00 3200,00 3200,00 3200,00 16200,00

EMPRÉSTIMO 2123,00 2089,00 4212,00

TRIBUTAÇÃO 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00 2531,00

COMPRA DE MÁQUINA 10000,00 15000,00 25000,00

TOTAL 9765,87

OBS: O VALOR QUE VAI FICAR PARA EMPRESA REFERENTE A ESTE PERÍODO É DE R$9765,87

3 FINANÇAS EMPRESARIAIS

O Fluxo de Caixa informa ao empresário sobre a situação da movimentação diária ou de forma acumulada dos recursos financeiros, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo. Ele é importante, pois, através dele o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, pagando sempre de acordo com os vencimentos as vezes até antecipando o pagamento ou adiando receitas ou débitos ao longo de um período.

O Custo de Oportunidade é representado pelo valor das oportunidades não escolhidas, além do mais é um custo implícito, que não aparece na contabilidade de uma empresa, porém é bastante utilizado pelos economistas para determinar a viabilidade de projetos empresariais. Exemplos:

• Custo de Oportunidade do Capital – Um empresário investe R$100 mil em um negócio que tem um lucro anual de R$5 mil. Se o empresário tivesse escolhido a alternativa de fazer uma aplicação bancária poderia ganhar algo em torno de 8% ao ano, ou seja, R$8 mil, esse é o Custo de Oportunidade do capital.

• Custo de Oportunidade do Imóvel – Uma empreendedora utilizou um amplo e bem localizado imóvel da família para instalar um Salão de Beleza, após anos de trabalho percebeu que os lucros mensais do negócio estavam estabilizados e rendiam aproximadamente R$ 5 mil por mês, no entanto, caso optasse por alugar o imóvel obteria um aluguel mensal de pelo menos R$8 mil, esse seria portanto o seu Custo de Oportunidade, ele não aparece na contabilidade do salão de beleza, mas mostra a empresária qual é a melhor opção de emprego do imóvel.

Orçamentos empresariais é o plano financeiro estratégico de uma administração para determinado exercício, onde são expressas as receitas e despesas relativas a um período de execução determinado.

Toda empresa deve ter orçamentos empresariais, pois é uma ferramenta muito importante para o sucesso de qualquer organização, em especial as industrias. Ele tem seu início no objetivo da que a organização almeja alcançar, passando pela análise dos pontos fortes e das limitações deste tipo de empresa, sempre buscando alocar da maneira mais eficiente os recursos para aproveitar as oportunidades identificadas no meio ambiente, trazendo um retorno satisfatório para os recursos empregados pela empresa. Para que o orçamento possa ser bem acompanhado, necessário se faz que os dados sejam constantemente atualizados e comentados.

Já o Playback Descontado demonstra o tempo que leva para se ter o retorno do investimento, ou seja, o tempo necessário para o investimento se pagar e começar a dar lucro, levando em consideração o efeito de se trazer o Fluxo de Caixa o valor presente, descontado pela TMA.

Exemplo: um