Amortização De Emprestimos

ETAPA 4 – Passo 1

AMORTIZAÇÃO DE EMPRESTÍMOS

Amortização segundo o dicionário quer dizer morrer, quitar, saldar, abater dívida, determina que seja paga uma dívida. Seria extinguir a dívida aos poucos extinguir em prestações.

A diversos métodos de quitação, ou seja, de sistemas de amortização, uns mais simples outros mais complexos,vamos discorrer sobre os mais difundidos sistemas de amortização no mercado e no sistema bancário, isto é de um determinado valor contraído em empréstimo ou financiamento.

Os sistemas de amortização mais utilizados são em parcelas mensais compostas por duas parcelas distintas seja ela: uma de capital (amortização) e a outra de juros.

São eles os sistemas de Amortização:

Sistema de Amortização Progressivo (SAP, PRICE ou SISTEMA FRANCES)

Sistema de Amortização Constante (SAC)

Sistema de Amortização Crescente (Sacre)

Em todos os sistemas de pagamentos a taxa de juros incide sempre sobre o saldo devedor existente no final do período, por essa razão, os juros serão sempre decrescente.

Amortização + Encargos Financeiros = Prestação

Sistema de Amortização Francês (PRICE)

No sistema Price as prestações são constantes o valor amortizado é crescente em progressão geométrica de razão a (1+i) e o juros decrescente, nesse sistema o uso é de juros compostos.

Para calcular o valor da prestação de um empréstimo teremos:

PMT – valor da prestação; PV – valor presente; i – taxa de juros; n – número de períodos

Para calcular os juros.

= Juros; = Saldo devedor período anterior; i = taxa de juros; n = período

Para calcular a amortização.

= Amortização; = Parcela paga no período anterior; = Juros

Para calcular o saldo devedor.

= saldo devedor; = Saldo devedor período anterior; = Amortização

Exemplo: Um empréstimo de R$ 1.000, com taxa de 3% ao mês a ser pago em 4 parcelas mensais. Utilizar a formula de juros composto combinada com a da progressão geométrica.

Parcelas Saldo Devedor Amortização Juros Valor da Prestação

0 1.000,00 - - -

1

2

3

4

Regras fundamentais validas para quaisquer sistemas de amortização:

1) O valor da parcela de juros resulta sempre da aplicação da taxa de juros sobre o saldo devedor, corresponde ao mês anterior;

2) O valor da parcela de amortização refere-se a cada mês é dado pela diferença entre o valor da prestação e o valor da parcela de juros;

3) O saldo devedor de um mês é sempre igual ao saldo do mês anterior, subtraída a parcela de amortização do mês.

Sistema de Amortização (SAC)

No sistema (SAC) as prestações são decrescentes, as cotas das amortizações são crescentes e os juros são decrescentes.

Para calcular o valor da prestação de um empréstimo teremos:

PMT – valor da parcela; A = Amortização; J = Juros

Para calcular os juros.

= Juros; = Saldo devedor período anterior; i = taxa de juros

Para calcular os valores da amortização dividi-se o principal pelo número de períodos de pagamentos.

= Valor da parcela de amortização; = é o saldo devedor inicial; n = período

Para