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Conceituar Valor Presente (PV) e Valor Futuro (FV):

Valor Presente (PV): O valor presente é a soma dos valores presentes dos fluxos individuais – positivos e negativos, ou seja, é o valor de cada fluxo de caixa descontado ao momento presente pela taxa de juros durante o período.

Valor Futuro (FV): O valor futuro é a soma de cada fluxo, seja negativo ou positivo, até o pagamento final pela taxa de juros durante o período remanescente. Para se encontrar o valor futuro deve-se tomar cada recebimento e pagamento e calcular o valor futuro desses fluxos individuais, até o vencimento da operação, utilizando uma taxa de juros anteriormente definida.

Passo 2- Desenvolver o exercício proposto a seguir, utilizando as formulas do regime de capitalização simples e composto, apresentadas na teoria do capitulo do livro indicado no Passo 1:

Dados hipotéticos:

Valor do capital R$ 120.000,00

Prazo: 18 meses

Taxa de juros: 1,25% ao mês

Juros Compostos | Juros Simples – P - Período | VP – Valor Presente | i – taxa | VF – Valor Futuro

P | VP | i | VF | P | VP | i | VF |

1 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 121.500,00 | 1 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 121.500,00 |

2 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 123.018,75 | 2 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 123.000,00 |

3 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 124.556,48 | 3 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 124.500,00 |

4 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 126.113,44 | 4 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 126.000,00 |

5 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 127.689,86 | 5 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 127.500,00 |

6 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 129.285,98 | 6 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 129.000,00 |

7 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 130.902,06 | 7 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 130.500,00 |

8 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 132.538,33 | 8 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 132.000,00 |

9 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 134.195,06 | 9 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 133.500,00 |

10 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 135.872,50 | 10 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 135.000,00 |

12 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 139.290,54 | 12 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 138.000,00 |

13 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 141.031,67 | 13 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 139.500,00 |

14 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 142.794,57 | 14 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 141.000,00 |

15 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 144.579,50 | 15 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 142.500,00 |

16 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 146.386,75 | 16 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 144.000,00 |

17 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 148.216,58 | 17 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 145.500,00 |

18 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 150.069,29 | 18 | 120.000,00 | 0,0125 | R$ 147.000,00 |

Passo 3- Destacar e justificar, com base na teoria assimilada no Passo 1, o porquê das diferenças entre valores das parcelas de juros (J) e do valor futuro (F) encontrados nos dois regimes de capitalização.

No regime de taxa de juros simples, o juro pago ou recebido sobre determinado montante de dinheiro aplicado ou investido, é proporcional à taxa de juros nominal de aplicação.