BUDGET DE VENDA

Mobiliadora Santana Ltda.

ORÇAMENTO DE VENDAS

Para os meses de Setembro a Dezembro

Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL

Vendas 800.000,00 800.000,00 1.000.000,00 1.250.000,00

3.850.000,00

ORÇAMENTO DE CUSTO DA MERCADORIA VENDIDA (CMV)

Para os meses de Setembro a Dezembro

Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL

CMV 480.000,00 480.000,00 600.000,00 750.000,00

2.310.000,00

OBS.: Lucro Bruto é igual a 0,4 x Vendas.

ORÇAMENTO DE DESPESAS OPERACIONAIS

Para os meses de Setembro a Dezembro

Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL

Salário fixo 32.000 32.000 32.000 32.000 128.000

Comissão s/ Vendas 40.000 40.000 50.000 62.500 192.500

Aluguel 5.000 5.000 5.000,00 5.000 20.000

Outras Despesas 48.000 48.000 60.000 75.000 231.000

TOTAL 125.000 125.000 147.000 174.500 571.500

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

Para os meses de Setembro a Dezembro

Vendas R$ 3.850.000,00

Custo da Mercadoria Vendida (R$ 2.310.000,00)

Lucro Bruto R$ 1.540.000,00

Despesas (R$ 571.500,00)

Lucro Operacional R$ 968.500,00

Imposto de Renda (30%) (R$ 290.550,00)

Lucro Líquido R$ 677.950,00

ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS

Para os meses de Setembro a Fevereiro

Vendas de... Valor a receber em...

Mês Valor Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Junho

Julho 500.000 150.000

Agosto 600.000 180.000 180.000

Setembro 800.000 320.000 240.000 240.000

Outubro 800.000 320.000 240.000 240.000

Novembro 1.000.000 400.000 300.000 300.000

Dezembro 1.250.000 500.000 375.000 375.000,00

TOTAL RECEBIDO 650.000 740.000 880.000 1.040.000 675.000 375.000,00

CONTAS A RECEBER

Para os meses de Julho a Dezembro

Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro

Contas a receber no final do mês de... - 150.000 180.000 240.000 240.000 300.000

- 360.000 480.000 480.000 600.000 750.000

TOTAL - 510.000 660.000 720.000 840.000 1.050.000

Obs. 1. O saldo de contas a receber de cada mês corresponde à 60% das vendas realizadas no próprio mês, mais

2. 30% das vendas do mês anterior.

ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DAS DESPESAS OPERACIONAIS

Para os meses de Setembro a Dezembro

Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL

Salário fixo 32.000,00 32.000,00 32.000,00 32.000,00 128.000,00

Comissão s/ Vendas 30.000,00 40.000,00 40.000,00 50.000,00 160.000,00

Aluguel 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 20.000,00

Outras Despesas 42.000,00 48.000,00 54.000,00 67.500,00 211.500,00

TOTAL 109.000,00 125.000,00 131.000,00 154.500,00 519.500,00

ORÇAMENTO DE COMPRA DE MERCADORIAS

Para os meses de Setembro a Dezembro

Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL

Compras 480.000,00 600.000,00 750.000,00 480.000,00

2.310.000,00

ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE MERCADORIAS

Para os meses de Setembro a Fevereiro

Compras de... Valores a pagar em...

Mês Valor Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Junho 300.000,00

Julho 360.000,00 180.000,00

Agosto 480.000,00 240.000,00 240.000,00

Setembro 480.000,00 240.000,00 240.000,00

Outubro 600.000,00 300.000,00 300.000,00

Novembro 750.000,00 375.000,00 375.000,00

Dezembro 480.000,00 240.000,00 240.000,00

TOTAL PAGO 420.000,00 480.000,00 540.000,00 675.000,00 615.000,00 240.000,00

ORÇAMENTO DE CONTAS A PAGAR – MERCADORIAS E DESPESAS CORRENTES

Para os meses de Agosto a Dezembro

Valores a pagar em...

Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro

Fornecedores- Mercadorias 480.000 480.000 600.000 750.000 480.000

180.000 240.000 240.000 300.000 375.000

Sub-Total 660.000 720.000 840.000 1.050.000 855.000

Despesas:

• Salário 32.000 32.000 32.000 32.000 32.000

• Comissão 30.000 40.000 40.000 50.000 62.500

• Outras Despesas 18.000 24.000 24.000 30.000 37.500