Compare As Respostas

1) A empresa Nota Dez LTDA, está desenvolvendo um orçamento de caixa para outubro, novembro e dezembro de 200X. (Valor 3,0 pontos)

- As vendas foram de R$ 140.000 em Agosto, e de R$ 220.000 para setembro.

- Foram previstas vendas de R$ 360.000, R$ 380.000 e R$ 410.000 para outubro, novembro e dezembro, respectivamente.

- Mediante estudos do comportamento das vendas em períodos anteriores a empresa adota o critério de mensuração de vendas a vista em torno de 20%, 50% como vendas a prazo para 30 dias e 30% como vendas a prazo para 60 dias.

- As despesas com cobranças judiciais são de pouca significância para a empresa.

- Em dezembro a empresa receberá dividendos de uma empresa subsidiária no valor de R$ 20.000.

Sabendo que a empresa possui controles internos para programação de seus pagamentos em dias e visando a elaboração do fluxo de caixa para o referido período selecionou as seguintes informações:

- COMPRAS: As compras representam 70% das suas vendas, 10% desse montante é pago vista, 70% é pago no mês subseqüente a compra e 20% é pago em 60 dias.

- DIVIDENDOS: Deverá ser pago dividendo de R$ 10.000 no mês de outubro.

- ALUGUEL: é pago mensalmente aluguel no valor de R$ 15.000.

- ORDENADOS: os ordenados são pagos somando 10% das vendas mensais ao montante fixo de R$ 4.000.

- IMPOSTO DE RENDA: Será liquidado um valor de R$ 5.000 referente ao imposto de renda em dezembro.

- AQUISIÇÃO DE EQUIPAMENTO: Uma máquina nova que custa R$ 130.000 será adquirida e efetivamente paga 50% em novembro e 50% em dezembro.

- PAGTO JUROS: Juros de R$ 2.000 serão pagos em dezembro.

Sabendo que a empresa adota o sistema de manutenção de saldo mínimo de caixa de R$ 20.000 e que o saldo em 30/09 era de R$ 40.000. Calcule o saldo final de caixa de acordo com os recebimentos e pagamentos fornecidos pela Contabilidade e demais setores internos da empresa, evidenciando necessidade futura de cobertura de caixa pela captação de recursos junto a instituições financeiras através de empréstimos de curto prazo.

Descriminação | Empresa Nota dez Ltda | Orçamento de caixa -200x |

| Ago | Set | Out | Nov | Dez |

1. Entradas: Recebimentos |

Previsão de Vendas 20% | 140.000 | 220.000 | 360.000 | 380.000 | 410.000 |

Vendas à vista 50% | 28.000 | 44.000 | 72.000 | 76.000 | 82.000 |

Vendas 30 dias 30% | | 70.000 | 110.000 | 180.000 | 190.000 |

Vendas 60 dias | | | 42.000 | 66.000 | 108.000 |

Dividendos | | | | | 20.000 |

Total Recebimentos | | | 224.000 | 322.000 | 400.00 |

2. Saídas: Pagamentos |

Previsão de Compras 70% | 98.000 | 154.000 | 252.000 | 266.000 | 287.000 |

Compras à vista 10% | 9.800 | 15.400 | 25.200 | 26.600 | 28.700 |

Compras 30 dias 70% | | 68.600 | 107.800 | 176.400 | 186.200 |

Compras 60 dias 20% | | | 19.600 | 30.800 | 50.400 |

Despesas Salário Operacio. | | | 40.000 | 42.000 | 45.000 |

Despesas financeiras (Juros) | | | | | | 2.000 |

Aquisição de Máquina | | | | 65.000 | 65.000 |

Aluguel de Lojas | | | | 15.000 | 15.000 | 15.000 |

Imposto de Renda | | | | | | 5.000 |

Dividendos | | | 10.000 | | |

Total Pagamentos | | 84.000 | 217.600 | 355.800 | 397.300 |

RESULTADO LÍQUIDO | | | 6.400 | (33.800) | 2.700 |

3. Demonstração de Caixa |

(=) Saldo Inicial | | | 40.000 | 46.400 | 12.600 |

(-) Saldo Caixa | | | 46.400 | 12.600 | 15.300 |

Saldo