Consultoria Empresarial

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 FLUXO DE CAIXA 4

3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA 5

4 CONCLUSÃO 8

REFERÊNCIAS 9

1 INTRODUÇÃO

A empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda. necessitando sanar algumas dúvidas financeiras e orçamentárias solicitou uma consultoria empresarial para um melhor controle e desempenho de sua empresa. Utilizando os conhecimentos e ferramentas das matérias de Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais e Direito Tributário será possível projetar um fluxo de caixa que possibilitará melhor esclarecimento para os sócios da empresa.

2 FLUXO DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

COM 30 DIAS R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614,87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03

COM 60 DIAS R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30

EM CARTEIRA R$ 4.750,00 R$ 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS R$ 5.263,16

TOTAL R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 26.188,49

PAGAMENTOS

FORNECEDORES R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

ALUGUEL R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

COMISSÕES R$ 486,00 R$ 390,00 R$ 543,00 R$ 1.009,80 R$ 510,00 R$ 559,20

PUBLICIDADE R$ 324,00 R$ 260,00 R$ 362,00 R$ 673,20 R$ 340,00 R$ 372,80

DESPESAS ADM R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

HONORARIOS R$ 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

IMPOSTOS R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

INVESTIMENTOS R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO R$ 263,16

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.298,00 23.502,00 26.737,29

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 -

3 RELATÓRIO DE CONSULTORIA

O fluxo de caixa demonstrado na tabela acima é de suma importância para qualquer tipo de empresa, o fluxo de caixa é o mecanismo eficaz utilizado para mensurar todas as entradas e saídas de recursos financeiros do caixa de uma organização. Através dele é possível ter um controle detalhado diário ou mensal e acumulativo permitindo assim ao administrator planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de uma organização por um período determinado. Facilitando as tomadas de decisão como por exemplos solicitações de empréstimos ou investimentos, o administrador que faz uso do fluxo de caixa consegue mais segurança e precisão para gerir o negócio.

Custo de oportunidade: [...] é uma termo usado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada, ou seja, o custo, até mesmo social, causado pela renuncia do ente econômico, bem como os benefícios que poderiam ser obtidos a partir dessa oportunidade renunciada [...] (Wikipédia). Ou seja, o custo de oportunidade não é o ganho ou perda, mas sim a renuncia é o que se deixa de ganhar. Ou seja, é um valor sacrificado (remuneração) quando se opta por aplicar seus recursos em determinada alternativa ao contrario de outra que consequentemente seja de mais valia. Como exemplos, podemos citar a caderneta de poupança quando investimos na poupança que é um investimento seguro e pouco rentável ao invés de investir em uma opção mais rentável como as ações que em contrapartida expõe o investidor a riscos maiores, esse valor renunciado é chamado de custo de oportunidade.

Num mundo globalizado e informatizado onde as coisas são cada vez mais voláteis os gestores precisam se munir com o máximo de segurança e estabilidade possível. Pensando nisso, o orçamento empresarial assim como o fluxo de caixa não pode ser deixado de lado. Este instrumento da administração norteia e direciona instruindo o gestor na execução de planos empresariais, dessa forma torna-se possível elaborar e determinar quais unidades serão responsáveis por certos resultados mediante planejamento pré-estabelecido. Toda empresa precisa controlar seus custos e ampliar