Cont. Tributaria

CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS

Curso: Ciências Contábeis

Semestre: 5°

Disciplina: Contabilidade Tributária

Atividade II

Professor: Sérgio Almir

Acadêmico (a)

Questões:

01 - Calcule os tributos de uma empresa Comercial, considerando os seguintes dados: (4,0)

Faturamento Trimestral R$ 760.000,00

Compras trimestrais R$ 490.000,00

Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 57.000,00

Despesas Indedutíveis R$ 6.000,00

Considerar o comparativo entre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, considerando o faturamento anual acumulado de R$ 2.510.000,00(valor que serve de base para localizar a alíquota do simples na tabela)

Tributos: Pis, Cofins, IRPJ e CSLL;

LUCRO REAL

FATURAMENTO TRIMESTRAL 760.000,00

COMPRAS 490.000,00

LAIR (IRPJ E CSLL) 57.000,00

(+) ADIÇÕES

DESPESAS DEDUTIVEIS 6.000,00

LUCRO REAL (B.C) 63.000,00

IRPJ 15% 9.450,00

AD. IRPJ 10% 300,00

9.750,00

CSLL 9% 5.670,00

PIS S/ FATURAMENTO 1,65% 12.540,00

CREDITO DE PIS S/COMPRAS 1,65% 8.085,00

PIS À RECOLHER 4.455,00

COFINS S/ FATURAMENTO 7,6% 57.760,00

CREDITOS DE COFISNS S/ COMPRAS 7,6% 37.240,00

COFINS À RECOLHER 20.520,00

TOTAL DE TRIBUTOS 40.395,00

LUCRO PRESUMIDO

FATURAMENTO TRIMESTRAL 760.000,00

LAIR (IRPJ E CSLL)

IRPJ B.C 8% 60.800,00

IRPJ 15% 9.120,00

Ad.de IRPJ 10% 80,00