Contabeis 5º Semestre

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

2.1 FLUXO DE CAIXA 4

2.2 IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA 7

2.3 CUSTO DE OPORTUNIDADE; CONCEITOS E EXEMPLOS 7

2.4 ORÇAMENTOS EMPRESARIAIS: CONCEITOS E EXEMPLOS 8

2.5 PAYBACK DESCONTADO: CONCEITOS E EXEMPLOS 8

2.6 AS DIFERENÇAS EXISTENTES ENTRE IMPOSTOS, CONTRIBUIÇÕES E TAXAS 9

2.7 CONCEITUE COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 10

2.8 CONCEITO DE MERCADO DE CAPITAIS 10

2.9 PESQUISA DE CAMPO 11

3 CONCLUSÃO 12

APÊNDICES 13

APÊNDICE A – Instrumento de pesquisa utilizado na coleta de dados 13

1 INTRODUÇÃO

Nesse trabalho busquei colocar em prática os lançamentos de entradas e saídas, usando ferramenta fundamental de fluxo de caixa, mostrando quão é importante esse controle e a gestão sob este enfoque de avaliação do contador, acreditamos que os gestores terão mais informações para a tomada de decisão e, portanto, menor risco de erro, dando mais um passo para atingir a eficácia gerencial e assim, contribuir para o crescimento da empresa.

2 DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA

DADOS EMPRESA KITCHEN - ANÁLISE COM A COMPRA DA MÁQUINA

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto

SALDOS REMANESCENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.003,88

CAIXA 2.167,00

RECEITAS 6.494,40 6.895,50 7.148,79 8.127,90 7.077,51 5.768,40

10.607,52 4.546,08

11.262,65 4.826,85

11.676,36 5.004,15

DUPLICATAS A RECEBER 5.225,00 979,00 13.275,57 5.689,53

11.559,93 4.954,26

9.421,72 4.037,88

ENTRADAS DE EMPRESTIMOS 11.028,78 28.545,49 28.563,21 28.455,79 17.424,88 6.130,17

TOTAIS ATIVO 24.915,18 47.027,51 51.520,73 53.086,90 42.782,11 29.148,03 14.375,98 18.041,76

FORNECEDOR 3.575,00 6.559,30 7.469,00 8.761,50 1.738,00 1.856,80

FOLHA PGTO 2.717,00 2.552,00 4.378,00 5.115,00 4.384,60 2.269,00

DESPESA ALUGUEL 1.595,00 1.595,00 1.595,00 1.925,00 1.925,00 1.925,00

COMISSÕES E PUBLICIDADE 891,00 715,00 995,50 1.851,30 935,00 1.025,20

DESPESAS ADM. 1.749,00 1.980,00 2.618,00 2.945,00 1.958,00 1.137,00

PRÓ-LABORE 2.420,00 2.420,00 2.420,00 3.520,00 3.520,00 3.520,00

ENCARGOS FINANCEIROS 2.335,30 2.997,90

PGTO EMPREST. FINANCEIRO 10.503,60 27.186,18 27.203,06 27.100,75 16.595,12 5.838,26

IMPOSTOS 443,00 508,00 501,00 411,00 391,00 528,00

JUROS PAGOS 525,18 1.359,31 1.360,15 1.355,04 829,76 291,91

AQUISIÇÃO MÁQUINA 11.000,00 16.500,00

TOTAIS PASSIVO 24.915,18 47.027,51 51.520,73 53.086,90 42.782,11 29.148,03 5.838,26 0,00

SALDOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.537,72 18.041,76

Lançamentos acima foram efetuados levando em consideração a intenção de compra por parte da empresa em questão, em adquirir máquina para setor de produção. Entretanto, nosso grupo realizou lançamentos não considerando a compra da referida máquina, como segue nova planilha:

DADOS EMPRESA KITCHEN - ANÁLISE SEM COMPRA DA MÁQUINA

Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto

SALDOS REMANESCENTES 496,00 313,42 296,54 398,85 10904,48 21661,34

CAIXA 2167,00

RECEITAS 6494,40 6895,50 7148,79 8127,90 7077,51 5768,40

10607,52 4546,08

11262,65 4826,85

11676,36 5004,15

DUPLICATAS A RECEBER 5225,00 979,00 13275,57 5689,53

11559,93 4954,26

9421,72 4037,88

ENTRADAS DE EMPRESTIMOS

TOTAIS ATIVO 13886,40 18978,02 23270,94 24927,65 25756,08 33922,34 36037,32 4037,88

FORNECEDOR 3575,00 6559,30 7469,00 8761,50 1738,00 1856,80

FOLHA PGTO 2717,00 2552,00 4378,00 5115,00 4384,60 2269,00

DESPESA ALUGUEL 1595,00 1595,00 1595,00 1925,00 1925,00 1925,00

COMISSÕES E PUBLICIDADE 891,00 715,00 995,50 1851,30 935,00 1025,20

DESPESAS ADM. 1749,00 1980,00 2618,00 2945,00 1958,00 1137,00

PRÓ-LABORE 2420,00 2420,00 2420,00 3520,00 3520,00 3520,00

ENCARGOS FINANCEIROS 2335,30 2997,90