DEFINIÇÃO DE TRABALHO DOS REQUISITOS DE FUNDOS

Etapa [4]

DETERMINAÇÃO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

Para gerenciar o Capital de Giro é preciso um processo contínuo, tomar decisões

Voltadas para a preservação da liquidez da companhia.

O Capital de Giro pode fazer uma grande diferença na rentabilidade de uma

Empresa, por estar envolvido um grande volume de ativos. Para que se chegue a

Conclusão da necessidade de Capital de Giro não se faz necessário somente um

Estudo do ponto de vista financeiro e sim a criação de uma estratégia que possa

Realmente garantir crescimento, lucro e principalmente segurança para a

Longevidade da empresa.

ACO = Ativo Circulante Operacional

PCO = Passivo Circulante Operacional

Fórmula: ACO - PCO

2007: 452.107 – 87.766 = 364.341

2008: 526.263 – 105.964 = 420.299

Um bom volume de liquidez para a empresa é positivo, quando isso não

Ocorre significa que o Passivo Circulante está sendo maior que o Ativo Circulante,

Tendo como resultado despesas financeiras, diminuindo o lucro da empresa. Mas se

A liquidez estiver com grandes sobras pode significar para quem analisa de fora

Uma ausência de investimentos, dando a impressão negativa para a empresa.

Portanto em se tratando de Capital de Giro é importantíssimo que se tenha

Bem claro o que será destinado a ele.

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PRAZO MÉDIO DE ROTAÇÃO DE ESTOQUES (PMRE),

PRAZO MÉDIO DO RECEBIMENTO DAS VENDAS (PMRV)

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DAS COMPRAS (PMPC)

PMRE = Tempo de giro médio dos estoques da empresa, isto é, o tempo de

Compra e estocagem.

DP = Dias de Período, ou seja, se estivermos considerando o CMV de um

Ano, por exemplo, DP será igual há 360 dias.

PMPC = Prazo médio de pagamento das compras.

CMV = Custo de Mercadorias Vendidas.