Estrutura E Análise Das Demonstrações Financeiras Etapa 4

Etapa 4:

Passo 1 : Leitura e análise.

Passo 2 :

DETERMINAR A NECESSIDADE DO CAPITAL DE GIRO

A necessidade de capital de giro se da pela formula, o Ativo Circulante Operacional menos o Passivo Circulante Operacional;

NCG = ACO - PCO

ACO = 886.876,00

PCO = 414.144,00

NCG = 886.876,00 – 414.144,00 = 472.732,00

PRAZO MÉDIO DE ROTAÇÃO DOS ESTOQUES

PMRE = ESTOQUECUSTO DAS MERCADORIAS X DP

PMRE = 28534441655O X 360 = 246,60

PRAZO MEDIO DE RECEBIMENTO DAS VENDAS

PMRV = DUPLICATAS A RECEBERRECEITA BRUTA DE VENDAS X DP

PMRV = 77463836625 X 360 = 33,33

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DAS COMPRAS

PMPC = FORNECEDORESCOMPRAS X DP

Compras = CMV – Estoque inicial – estoque final

Compras = 696.124 - 285.344 - 183.044 = 227736

PMPC = 31.136227.736 X 360 = 49,22 dias

CICLO OPERACIONAL

CICLO OPERACIONAL = PMRE + PMRV

CICLO OPERACIONAL = 246,60 + 33,33

CICLO OPERACIONAL = 279,93 dias

O ciclo operacional nos diz que entre a compra e o recebimento das vendas temos 279,93 dias

CICLO FINANCEIRO

O ciclo financeiro se da através da soma do prazo médio de rotação dos estoques com o prazo médio de recebimento das vendas diminuindo do prazo médio de pagamento das compras

CF =PMRE + PMRV – PMPC

CF = 246,60 + 33,33 – 49,22 = 230,71 dias

A empresa tem uma necessidade de Capital de Giro para operar por 230,71 dias.

Passo 3

Concluímos, com base nos dados, informações e índices econômicos e financeiros apresentados neste Relatório de análise, que a empresa analisada encontrasse em boa situação financeira, apesar, de não apresentar uma evolução entre os anos comparados. Com base nessas informações, o analista pode decidir, com propriedade, sobre a possibilidade de concessão de novos créditos, avaliação de novos investimentos, e até sobre o valor da empresa.

Com ATPS DE ESTRUTURA E ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS, podemos concluir que com o balanço patrimonial e com a demonstração de resultado de exercício, podemos calcular todos os índices financeiros e econômicos, para podermos saber qual a real situação da empresa analisada.