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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Por:   •  17/8/2015  •  Resenha  •  748 Palavras (3 Páginas)  •  502 Visualizações

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COOPERATIVA MISTA AGROEXTRATIVISTA SARDINHA-COOPMAS

CNPJ: 10.441.523/0001-27

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31/12/2012

       CONTEXTO OPERACIONAL:

A Cooperativa Mista Agroextrativista Sardinha- COOPMAS, constituída no dia 26/09/2008, rege-se pelos valores e princípios do Cooperativismo, pelas disposições legais, pelas diretrizes da autogestão e por seu Estatuto Social.

  1. Sede administrativa em Lábrea, Estado do Amazonas, sito à Rua                 Augustinho Freitas, n 129 – bairro: Vila Falcão, CEP 69.830-000, e foro jurídico na Comarca de Lábrea- Amazonas;
  2. Área de ação, para fins de admissão de cooperantes, abrangendo os municípios de Lábrea, Canutama, Tapauá e Pauini.
  3. Prazo de duração indeterminado e ano social compreendido no período de 1 de janeiro a 31de dezembro de cada ano.

A Cooperativa objetiva congregar Produtores Agroextrativistas e Pescadores de sua área de ação, realizando o interesse econômico dos mesmos através das seguintes atividades:

  1. Fabricação de óleos vegetais em bruto, exceto óleo de milho;
  2. Coleta de Castanha-do-pará em florestas nativas;
  3. Coleta de látex em florestas nativas;
  4. Fabricação de conservas de frutas;
  5. Fabricação de conservas de palmito;
  6. Atividades de apoio à pesca em água doce;
  7. Apicultura;
  8. Fabricação de açúcar em bruto;
  9. Fabricação de farinha de mandioca e derivados;
  10. Produção de ovos;
  11. Criação de aves, exceto galináceos;
  12. Atividades de associações de defesa dos direitos sociais;
  13. Cultivo de milho;
  14. Cultivo de Feijão;
  15. Cultivo de mandioca;
  16. Cultivo de cana-de-açúcar;
  17. Envasamento e empacotamento sob contrato.

APRESENTAÇÃO DAS DEMOSTRAÇÕES CONTABEÍS

As Demonstrações Contábeis estão apresentadas uniformemente e refletem as operações realizadas pela Cooperativa no decorrer do exercício. Foram elaboradas de conformidade com as NBC T 6 DO CFC ( Conselho Federal de Contabilidade), Lei nº  5.764/71 e Lei nº 11.638/07 alterada pela Medida Provisória nº 449/08 de 3 de dezembro de 2008, que modificam e introduzem novos dispositivos a Lei da Sociedades por Ações.

Em Relação aos Ativos em 31/12/2012

  • Saldo da Conta Caixa R$ 54.144,53;
  • Saldo da Conta Banco do Brasil R$ 2.998,33;
  • Saldo da Conta Bradesco R$ 532,54
  • Saldo da Conta Estoques de Castanha R$ 359.749,07;
  • Saldo da Conta a Receber Adiantamentos a Cooperados para o custeio da Castanha R$ 574.987,22;

Em Relação ao Imobilizado

  • Construção e Benfeitorias O Prédio da Cooperativa R$ 500.000,00;
  • Maquinas e Equipamentos: Autoclave, Estufa, Caldeira Vertical 30 kg/h de vapor, Empacotadora automática. Esses itens citados foram às doações recebidas. R$ 135.386,50;
  • Móveis: mesa de aço Inox (doação) R$ 3.058,50;
  • OBS. Os itens adquiridos vão ser lançados no exercício 2013.

Em Relação ao Passivo em 31/12/2012

  • Fornecedores R$ 10.950,04
  • Outras Contas R$ 18.005,76
  • Empréstimo da Associação Aspacs R$ 850.219,79
  • Credito PRONAF R$ 91.660,06
  • Credito AFEAM R$ 26.214,26
  • Capital Social Subscrito R$ 26.921,32
  • Capital Social a Realizar R$ 6.800,00
  • Sobras do Exercício de 2012 R$ 146.982,11
  • Doações (Prédio, Maquinas e Moveis) R$ 604.123,50.
  • Reserva legal ou Fundo de Reserva 10% R$ 17.129,89
  • Reserva de Assistência Técnica, Educacional e Social FATES 5% R$ 8.798,77.
  • Total dos Custos de Produção: com embalagens, logística R$ 35.541,90;
  • Total dos Dispêndios (administrativos, Pessoal e geral) R$ 350.601,48;
  • Total dos Ingressos com Vendas do Produto R$ 620.153,87;

APURAÇÃO DAS SOBRAS 2012

Custo de Produção 27.285,92+ Total de Dispêndios 708.467,97 = 735.753,89

Total de Ingressos 770.153.87 – 735.753,89= 34.399,98

Sobras Brutas R$ 34.399,98

APURAÇÃO DA RESERVA LEGAL 10%

Sobras Brutas 34.399,98 x 10% = 3.439,99

APURAÇÃO DO RATES 5% (antigo FATES)

Sobras Brutas 34.399,98x 5% = 1.719,99

RESULTADO DE SOBRAS LIQUIDA

Sobras Brutas 34.399,98 – Reserva legal 3.439,99 – RATES 1.719,99

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