O PLANO FINANCEIRO

Com o presente trabalho busquei simular algumas modificações no plano financeiro de uma empresa fictícia e observar os efeitos destas.

Através da simulação de um aumento de 3% no IPI (de 10% passa a 13%) e de 1,5% no COFINS (de 1,5% passa a 3%), além aumento de 2,5% nas comissões (de 2,5% passa a 5%), nota-se uma modificação considerável nas demonstrações contábeis.

Com estas alterações, alguns valores modificados foram:

Receitas com comissões de vendas: passou de R$ 812.061,22 para R$1.624.122,45.

Total de impostos a pagar: passou de R$ 3.946.617,55 para R$ 5.408.327,75.

Total geral do lucro líquido: passou de R$ 14.302.802,46 para R$ 12.563.367,32.

Algumas mudanças são encontradas no patrimônio líquido, onde o Passivo Circulante passou de R$ 846.834,31 para R$ 963.146,92, o patrimônio líquido passou de R$ 2.756.715,94 para R$ 3.135.350,61 e o total do passivo passou de R$ 3.603.550,25 para R$ 4.098.497,53.

O ponto de equilíbrio da empresa passou de 8.152,89 para 9.210,86 unidades, onde tanto a receita total quanto custo total passou de R$ 378.108,58 para R$ 427.174,12.

Considerações finais:

Através do uso das planilhas do Excel podemos simular mudanças nos números de determinada empresa, assim observamos quais são os efeitos gerados. Esta ferramenta auxilia na tomada de decisão, pois através dos números podemos comparar outros exercícios passados, observamos como está o resultado as empresa, onde está investido o capital e onde estão os possíveis problemas.

No caso da modificação acima, nota-se a redução de 12,16% do lucro líquido.

O ponto de equilíbrio passou de 8.152,89 para 9.210,86 unidades.

O profissional precisa analisar os dados para enfrentar os problemas e solucioná-los de maneira eficaz, sempre com o auxílio das demonstrações contábeis e dos Sistemas de Informação Gerencial.