Portifolio 4 Semestre

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3 CONCLUSÃO 7

REFERÊNCIAS 8

1 INTRODUÇÃO

O trabalho apresenta uma consultoria prestado por um Administrador a uma empresa de nome Meta Soluções, demonstrando o fluxo de caixa para os próximos 6 meses, mostrando utilidade e utilização dos dados empresariais além do esclarecimento de dúvidas dos diretores da empresa.

Desta forma ficará claro a necessidade da administração e suas ferramentas para obter bons resultados ou lucro que é o maior objetivo de qualquer empresa.

2 DESENVOLVIMENTO

As operações de uma empresa devem possuir um controle. Este controle refere-se a tudo o que for saída ou entrada de caixa, em função de que toda a administração do ativo é importante, pois deve ter em mente os objetivos da administração financeira. O fluxo de caixa é “um resumo das contas a receber e a pagar e a projeção do saldo positivo ou negativo em caixa para efeito de aplicação ou obtenção de crédito”. Levando em conta este conceito podemos considerar o fluxo de caixa importante para a empresa, pois ajuda a mesma a estar ciente da atual, e futuras situações, para prever possíveis decisões de ajuste ou melhoria, ou ainda possíveis investimentos ou tomadas de crédito.

De acordo com os dados obtidos na consultoria, obtemos a seguinte tabela demonstrativa de fluxo de caixa, com projeção de setembro de 2013 a fevereiro de 2014.

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA R$5.904,00 R$6.268,80 R$6.498,90 R$7.389,00 R$6.434,10 R$5.244,00

COM 30 DIAS R$9.643,20 R$10.239,04 R$10.614,87 R$12.068,70 R$10.509,03

COM 60 DIAS R$4.132,80 R$4.388,16 R$4.549,23 R$5.172,30

EM CARTEIRA R$4.750,00 R$890,00

EMPRESTIMOS + JUROS R$5.000,00

TOTAL PARCIAL R$10.654,00 R$16.802,00 R$20.870,74 R$22.392,03 R$23.052,03 R$25.925,33

PAGAMENTOS

FORNECEDORES R$3.250,00 R$5.963,00 R$6.790,00 R$7.965,00 R$1.580,00 R$1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$2.470,00 R$2.320,00 R$3.980,00 R$4.650,00 R$3.986,00 R$2.390,00

ALUGUEL R$1.450,00 R$1.450,00 R$1.450,00 R$1.750,00 R$1.750,00 R$1.750,00

COMISSÕES R$486,00 R$390,00 R$543,00 R$1.009,80 R$510,00 R$559,20

PUBLICIDADE R$324,00 R$260,00 R$362,00 R$673,20 R$340,00 R$372,80

DESPESAS ADM R$1.590,00 R$1.800,00 R$2.380,00 R$2.677,00 R$1.780,00 R$1.034,13

PRO-LABORE R$2.200,00 R$2.200,00 R$2.200,00 R$3.200,00 R$3.200,00 R$3.200,00

PAGAMENTO DE EMPRESTIMOS R$2.123,00 R$2.089,00

IMPOSTOS R$403,00 R$462,00 R$456,00 R$374,00 R$356,00 R$480,00

INVESTIMENTOS R$10.000,00 R$15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO

TOTAL R$12.173,00 R$16.968,00 R$20.250,00 R$22.299,00 R$23.502,00 R$26.474,13

SALDO ANTERIOR R$1.970,00 R$451,00 R$285,00 R$905,74 R$998,77 R$548,80

SALDO FINAL R$451,00 R$285,00 R$905,74 R$998,77 R$548,80 R$0,00

As empresas devem possuir orçamentos empresariais, ou seja, um resumo de quanto foi gasto e a previsão de gastos em um período pré-definido. Fazer orçamentos periodicamente é muito importante para que a empresa possa ter uma noção de quanto terá em caixa após os gastos e pagamentos, para tomar decisões de como investir, para diminuir os gastos ou se deve ou não procurar algum tipo de capitação de capital externo.

Exemplos de orçamentos empresariais são Despesas, Receitas, Investimentos e Caixa, este último também conhecido pelo nome de Fluxo de Caixa Projetado.

Um modo de demonstração de custo é o Custo de Oportunidade, que significa o valor associado a melhor alternativa não escolhida. Em outras palavras é a consequência por ter rejeitado uma alternativa.

O custo de oportunidade não necessariamente deve ser expresso em valores monetários, mas sim como se adequar ao valor da renúncia da empresa.

Temos ainda o Payback Descontado, que mostra em quanto tempo o investimento inicial irá retornar à empresa, levando em consideração o valor do dinheiro no tempo, ou seja, considerando-se as taxas de juros aplicadas.

Outra dúvida da Diretoria é sobre impostos, contribuições e taxas, que são todos, tipos de tributos.

Segundo AMARO apud VARGAS e BATISTUTE, “tributo é a prestação pecuniária não sancionatória de ato ilícito, instituída em lei e devida ao Estado ou a entidades não estatais de fins de interesse público”. O tributo é Gênero, portanto possui diversos tipos.

Imposto é o tributo que independe das atividades do Estado, basta que o contribuinte preencha a situação legal prevista em lei para surgir a cobrança do imposto. Exemplo: Para ter que pagar