ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

CIÊNCIAS CONTÁBEIS – 2° SEMESTRE

ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO

Arapiraca – AL

2012

RAYANNE LIARA

ROTINAS TRABALHISTAS E CONTABILIZAÇÃO

Trabalho apresentado ao Curso de Ciências Contábeis da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para obtenção de nota do 2º semestre nas disciplinas Legislação e Prática Trabalhista, Contabilidade Introdutória, Cenários Econômicos, Psicologia Organizacional e Matemática Financeira I.

Orientador: Profª. Katia Gisele Almeida de Azevedo

Arapiraca – AL

2012

SUMÁRIO:

1. Introdução ......................................................................................................................................... 4

2. Resumo de Folha de Pagamento ..................................................................................................... 5

3. Contabilização do Resumo da Folha de Pagamento ........................................................................ 6

4. Balancete de Verificação de 30/06/2012 ........................................................................................ 10

5. Financiamento de Máquinas ........................................................................................................... 11

6. Gestão de Equipes .......................................................................................................................... 12

7. Regionalizando ................................................................................................................................ 13

Conclusão ......................................................................................................................................... 14

Referências ........................................................................................................................................ 15

 

1 – INTRODUÇÃO

O trabalho que será apresentado a seguir tem como base mostrar a rotinas trabalhistas e a contabilização da empresa Constrói & Não Cai LTDA, voltada ao ramo da construção civil, que abrange uma série de índices a serem analisados e escriturados pela equipe, de forma que a mesma interaja entre si de maneira positiva e sincronizada, para que possamos ao final atingir o tão esperado objetivo da melhoria em nosso aprendizado e do nosso desenvolvimento na área da contabilidade.

2¬– Resumo da Folha de Pagamento

EMPREGADOS DESCONTOS ENCARGO

NOME FUNÇÃO SALARIO Remunerado INSS IRRF FALTAS TOTAL LIQUIDO INSS FGTS TOTAL

Marcos de Almeida Encarregado Financeiro 2.919,14 321,10 96,12 194,60 611,82 2.307,32 782,32 233,55 1.015,87

Fabio Amaral Mestre de Obra 2.285,71 251,42 11,56 - 262,98 2.022,73 612,57 182,85 795,42

Antonio dos Santos Vigia 1.078,00 97,02 - - 97,02 980,98 288,90 86,24 375,14

Claudecir Alves da Silva Pedreiro 1.440,00 129,60 - 96,00 225,60 1.214,40 385,92 115,20 501,12

Mauro Cardoso Alves Servente 780,00 62,40 - - 62,40

717,60 209,04 62,40 271,44

Amarildo José Servente 780,00 62,40 - - 62,40 717,60 209,04 62,40 271,44

Julio César Servente 809,60 64,76 - - 64,76 744,84 216,97 64,78 281,75

Eva Martins Recepcionista 779,17 62,33 51,94 114,27 664,90 208,81 62,33 271,14

TOTAL 10.871,62 1.051,03 107,68 342,54 1.501,25 9.370,37 2.913,57 869,75 3.783,32

3 – Contabilização do Resumo da Folha de Pagamento

LIVRO DIARIO (01)

DATA CONTA DEVEDORA CONTA CREDORA HISTORICO CREDITO

31.06.2012 9.3.1.1 SALARIO 2.1.3.1 SALARIOS A PAGAR REMUNARAÇÃO MENSAL CONF.FOLHA DE PAGAMENTO 10.871,62

31.06.2012 2.1.3.2 INSS A RECOLHER 9.1.3.1 SALARIO FAMILIA SALARIO FAMILHA CONF.FOLHA DE PAGAMENTO 88,00

31.06.2012 2.1.3.1 SALARIO A PAGAR 2.1.3.2 INSS A RECOLHER INSS DESCONTADO CONF. FOLHA DE PAGAMENTO 1.051,03

31.06.2012 2.1.3.1 IRRF A PAGAR 2.1.3.4 IRRF A RECOLHER IRRF DESCONTO CONF. FOLHA DE PAGAMENTO 107,68

31.06.2012 9.4.5 ENCARGOS INSS 2.1.3.2 INSS A RECOLHER INSS DA EMPRESA CONF. FOLHA DE PAGAMENTO 2.913,57

31.06.2012 9.3.1.2 ENCARGOS FGTS 2.1.3.3 FGTS A RECOLHER FGTS CONF. FOLHA DE PAGAMENTO 869,75

 

LIVRO RAZÃO (01)

GRUPO - 2.1 CIRCULANTE

SUBGRUPO - 2.1.3 OBRIGAÇÕES TRABALHISTA E SOCIAL

CONTA - 2.3.1 SALARIOS A PAGAR

DATA HISTORICO DEBITO CREDITO SALDO D/C

31.06.2012 REMUNERAÇÃO MENSAL CONF.FOLHA DE PAGAMENTO 10.871,62 10.871,62 C

31.06.2012 INSS DESCONTO CONF. FOLHA DE PAGAMENTO 1.051,03 9.820,59 C

31.06.2012 IRRF DESCONTO CONF. FOLHA DE PAGAMENTO 107,68 9.712,91 D

 

RAZÃO LIVRO(02)

GRUPO