Trabalho Contabilidade

a) Empresa Equipamentos Industrias Sudeste Ltda – Lucro Presumido - Sistema cumulativo

1- Compras a prazo de matéria prima, sendo o valor de R$ 178.115,00, com 12% ICMS e mais 10% de IPI:

a) Calculo do imposto:

IPI (10%)= 17.811,50

ICMS (12%) = 21.373,80

b) Contabilizar a aquisição e impostos:

D-ESTOQUE = 156.741,20

D-IPI a Recuperar = 17.811,50

D-ICMS a Recuperar = 21.373,80

C-Fornecedores = 195.926,50

c)Apuração dos impostos

D-IPI a recolher=17.811,50

C-IPI a recuperar=17.811,50

D-ICMS a recolher= 21.373,80

C-ICMS a recuperar 21.373,80

2- Vendas totais no mês a prazo, no valor de R$ 387.456,00, com 12% ICMS e mais 15% IPI:

a)Calculo do imposto:

IPI(15%)= 58.118,40

ICMS(12%)= 46.494,72

PIS(0,65%)= 2.518,46

COFINS(3,00%)= 11.623,68

b) Contabilizar a venda e os impostos:

D-Clientes= 445.574,40

C-Receita de vendas= 445.574,40

Impostos

D-IPI s/ venda = 58.118,40

C-IPI a recolher= 58.118,40

D-ICMS s/ venda = 46.494,72

C-ICMS a recolher = 46.494,72

D- PIS s/ venda = 2.518.46

C- PIS a recolher = 2.518,46

D- Cofins s/ venda = 11.623,68

C- Cofins a recolher = 11.623,68

DRE

Vendas Brutas-------------- 445.574,40

(-)impostos------------------ 118.755,26

Vendas liquida-------------- 326.819,14

(-)CMV----------------------- 156.741,20

Lucro Bruto------------------170.077,94

Empresa Equipamentos Industrias Sudeste Ltda – Lucro Real - Sistema não cumulativo

1- Compras a prazo de matéria prima, sendo o valor de R$ 178.115,00, com 12% ICMS e mais 10% de IPI:

a) Calculo do imposto:

IPI (10%)= 17.811,50 ICMS (12%) = 21.373,80

PIS (1,65%)= 2.938,90 COFINS (7,6%)= 13.536,74

b) Contabilizar a aquisição e impostos:

D-ESTOQUE = 140.265,56

D-IPI a recuperar = 17.811,50

D-ICMS a recuperar = 21.373,80

D-PIS a recuperar= 2.938,90

D-COFINS a recuperar= 13.536,74

C-Fornecedores = 195.926,50

c)Apuração dos impostos

D-IPI a recolher=17.811,50

C-IPI a recuperar=17.811,50

D-ICMS a recolher= 21.373,80

C-ICMS a recuperar= 21.373,80

D-PIS a recolher= 2.938,90

C-PIS a recuperar= 2.938,90

D-COFINS