Unopar 2013

1 INTRODUÇÃO

Este presente trabalho tem como finalidade apresentar como a administração financeira detém planejamentos, demonstrativos orçamentários, financiamentos/empréstimos e análise de mercado importante para desempenho de uma empresa.

Há também uma simulação de financiamento para a Indústria Meta Soluções em Moveis Planejados Ltda. Também o seu fluxo de caixa representado na tabela a seguir.

2 DESENVOLVIMENTO

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.263,16

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.188,49

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 263,16

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.737,29

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 - 0,00

AB = Representa o valor do caixa liquido necessário para cobrir o fluxo negativo apurado no mês antes dos juros antecipados, ou seja (R$5.000,00).

N = Valor nominal (principal + juros, é o valor a ser encontrado na operação para lançarmos como entrada no fluxo de caixa)

i=taxa de juros mensal

ficando assim o cálculo:

AB=N*(1-i)

5000,00 = N * (1-0,05)

5000,00 = N * 0,95

N = 5000,00 / 0,95

N = 5263,16

ou seja, R$ 5263,16 é o principal e o juros será de R$ 263,16 ( R$ 5263,16 x 5 %).

A administração financeira é uma ferramenta utilizada para controlar da forma mais eficaz possível os meios viáveis para a obtenção de recursos para financiar operações e atividades da empresa, visando sempre o desenvolvimento, evitando gastos desnecessários, desperdícios, ou seja, observando os melhores meios para a condução financeira da empresa. O objetivo da gestão financeira é melhorar os resultados apresentados pela empresa e aumentar o valor do patrimônio por meio da geração de lucro líquido proveniente das atividades operacionais. No entanto, é muito comum que empresas deixem de realizar uma adequado gestão financeira. É por falta de planejamento e controle financeiro, que muitas empresas quebram no início de sua existência, apresentando insuficiência ou até inexistência de suporte financeiro, sendo indiscutivelmente necessárias informações do Balanço Patrimonial, no qual se contabilizam estes dados na gestão financeira, devendo ser analisados detalhadamente para a tomada de decisão. As principais funções da administração financeira são:

- Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias;

- A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos recursos financeiros disponíveis;

- Crédito e cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e administrar o recebimento dos créditos concedidos;

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