PROCESSO CONTÁBIL: Contabilização E Balancete

1 INTRODUÇÃO

Para que uma empresa se sobressaia, é necessário uma série de fatores essenciais, e um deles é uma contabilização bem feita. E para isso deve-se contratar um profissional competente para exercer tal função.

Nesse trabalho será feita a contabilização de fatos contábeis ocorridos na empresa KCMC Comércios de Insumos Agrícolas Ltda, nessa contabilização será feita a Escrituração Contábil de acordo com as formalidades dos itens 5 e 6 da ITG 2000, livro diário e livro razão analítico, e após os resultados das contas, será feito o balancete de verificação.

A finalidade deste é detalhar as informações da empresa, com a contabilização, e diante da pesquisa feita para realiza-lo, gerar mais conhecimento sobre Contabilidade Empresarial a nós estudantes de Ciências Contábeis da UNOPAR.

2 CONTABILIZAÇÃO

KCMC Comércio de Insumos Agrícolas Ltda.

Livro Diário

Dia Alfenas–MG, 01 de março de 2014 Débito Crédito

01 Capital a Integralizar a Capital Social

Assinatura do Contrato Social R$50.000,00 R$50.000,00

Dia Alfenas–MG, 04 de março de 2014 Débito Crédito

04 Caixa Matriz a Capital a Integralizar

Integralização de 50% do capital social em dinheiro. R$30.000,00 R$30.000,00

Dia Alfenas–MG, 05 de março de 2014 Débito Crédito

05 Banco c/ Movimento a Capital a Integralizar

Depósito Bancário. R$20.000,00 R$20.000,00

05 Móveis a Caixa Matriz

Compra à vista de móveis para uso. R$1.000,00 R$1.000,00

Dia Alfenas–MG, 06 de março de 2014 Débito Crédito

06 Mercadorias a Banco c/ Movimento

Compra à vista com (cheque) de 150 galões de Radar Conquest e 100 galões de Glifo Galop. R$5.250,00 R$5.250,00

Dia Alfenas–MG, 07 de março de 2014 Débito Crédito

07 Caixa Matriz a Receita de Venda de Mercadorias

Venda à vista de 30 galões de Radar Conquest. R$1.200,00 R$1.200,00

Dia Alfenas–MG, 10 de março de 2014 Débito Crédito

10 Despesas Administrativas a Caixa Matriz

Pagamento de despesas e taxas com o registro do contrato social. R$550,00 R$550,00

10 Eder Luiz Garcia a Mercadorias

Venda a prazo de 20 galões de Glifo Galop. R$450,00 R$450,00

Dia Alfenas–MG, 12 de março de 2014 Débito Crédito

12 Mercadorias a Agrícola Defensa Ltda

Compra a prazo de 20 galões de Radar Conquest. R$500,00 R$500,00

Dia Alfenas–MG, 15 de março de 2014 Débito Crédito

15 Caixa Matriz a Eder Luiz Garcia

Recebimento da venda a prazo feita dia 10 de março de 2014 com desconto de 5% por antecipação. R$427,50 R$427,50

15 Descontos concedido a Eder Luiz Garcia

Desconto concedido na venda a prazo feita dia 10 de março de 2014. R$22,50 R$22,50

Dia Alfenas–MG, 17 de março de 2014 Débito Crédito

17 Mercadorias a Agrícola Futura Ltda

Compra a prazo de 1500 galões de Radar Conquest e 900 galões de Glifo Galop. R$121.500,00 R$121.500,00

Dia Alfenas–MG, 20 de março de 2014 Débito Crédito

20 Dorival Crespo a Receita de Venda de Mercadorias

Venda a prazo de 1600 galões de Radar Conquest e 800 galões de Glifo Galop. R$92.000,00 R$92.000,00

Dia Alfenas–MG, 31 de março de 2014 Débito Crédito

31 Aluguéis a Contas a Pagar

Reconhecimento do aluguel de 15% do espaço utilizado para administração e 85% do espaço utilizado para vendas. R$4.000,00 R$4.000,00

Totais R$326.900,00 R$326.900,00

KCMC Comércio de Insumos Agrícolas Ltda.

Livro Razão

Conta: Capital Social 2.3.1

Data Histórico Débito Crédito Saldo

01/03/2014 Assinatura do Contrato Social 50.000,00 50.000,00

Conta: Capital a Integralizar 2.3.1.02

Data Histórico Débito Crédito Saldo

01/03/2014 Assinatura do Contrato Social 50.000,00 50.000,00

04/03/2014 Integralização de 50% do capital social 30.000,00 20.000,00

05/03/2014 Depósito Bancário. 20.000,00 0,00

Conta: Caixa Matriz 1.1.1.01.001

Data Histórico Débito Crédito Saldo

04/03/2014 Integralização de 50% do capital social em dinheiro. 30.000,00 30.000,00

05/03/2014 Compra à vista de móveis para uso. 1.000,00 29.000,00

07/03/2014 Venda à vista de mercadorias 1.200,00 30.200,00

10/03/2014 Pagamento de despesas e taxas com o registro do contrato social. 550,00 29.650,00

15/03/2014 Recebimento da venda a prazo feita dia 10 de março a Eder Luiz Garcia com desconto de 5% por antecipação. 427,50 30.077,50

Conta: Banco c/ Movimento 1.1.1.02

Data Histórico Débito Crédito Saldo

05/03/2014 Depósito Bancário. 20.000,00 20.000,00

06/03/2014 Compra à vista com (cheque) de mercadorias