Planejamento Orçamentario

CASO PRÁTICO 4

Considerando um ambiente de inflação zero, ou com os valores expressos em moeda forte. Analise os seguintes fatos abaixo:

1 - Uma empresa apresentou a seguinte situação patrimonial no início do mês de janeiro:

Estoque: R$ 5.000,00;

Caixa: R$ 10.000,00

Duplicatas a Receber: R$ 3.000,00

Fornecedores: R$ 6.000,00;

Salários a Pagar : R$ 8.000,00

Patrimônio líquido: R$ 4.000,00

a)No final do mês janeiro, ainda não havia ocorrido nenhuma venda, mas algumas atividades operacionais já haviam sido realizadas, conforme o balanço patrimonial.

b)No mês de fevereiro a empresa recebeu duplicatas no valor de R$ 1.500,00;

c)No mês de fevereiro pagou os salários no valor de R$ 8.000,00;

d)No mês de fevereiro, a empresa vendeu a prazo todo o estoque, por R$ 8.000,00, sendo recebido R$ 1.500,00 em abril e o restante em maio;

e)No mês de março, pagou o saldo integral da conta Fornecedores, captando um empréstimo bancário com a taxa de juros simples efetiva de 3% a.m..

f)No mês de abril, recebeu o saldo das duplicatas, no valor de R$ 1.500,00, e liquidou parte do empréstimo bancário, bem como os juros do referido mês.

g)Em maio recebeu todo o saldo de duplicatas a receber, e quitou todas as suas dívidas.

Considere que todas as operações ocorreram nos finais dos respectivos meses e o saldo de caixa, quando “negativo”, será coberto com empréstimo bancário em valor suficiente para zerar o saldo.

Pede-se:

a) calcule o lucro ou prejuízo acumulado do período;

b) calcule o superávit ou déficit acumulado das operações após os juros do período.