Planejando os orçamentos

1 INTRODUÇÃO

Este trabalho tem o objetivo de descrever a importância de um bom planejamento, através de orçamentos, projeção e demonstrações. Estes relatórios proporcionam um controle, podendo dar mais segurança para o administrador fazer planejamentos, e gerar estratégias financeiras, que proporcionaram lucros e vantagens para a empresa.

Planejar é o diferencial para quem deseja empreender e ter uma carreira de sucesso no mercado atual. O orçamento empresarial é indispensável para a vida de uma empresa, conforme descrito.

2 DESENVOLVIMENTO

A empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda., iniciou suas atividades em 01/07/2012, com a comercialização de móveis planejados.

A empresa possui dentro de sua estrutura organizacional, entre outros, dois departamentos considerados vitais, para o bom desempenho empresarial: Departamento Financeiro e Departamento Contábil.

O financeiro por sua vez considerando os dados a seguir, utiliza para controle o método de fluxo de caixa projetado:

a) Faturamento e recebimento no período: Sendo 30% das vendas realizadas a vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30% com 60 dias. E recebimento referente a vendas de balcão ocorridas em meses anteriores.

Faturamento – Recebimento

R$ Total Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro Março Abril

Set./13

Receb. 19.680,00

4.750,00 5.904,00

4.750,00 9.643,20 4.132,80

Out./13

Receb. 20.896,00

890,00 6268,80

890,00 10.239,04 4.388,16

Nov./13 21.663,00 6.498,90 10.614,87 4.549,23

Dez./13 24.630,00 7.389,00 12.068,70 5.172,30

Jan./14 21.447,00 6.434,10 10.509,03 4.503,87

Fev./14

17.480,00 5.244,00 8.565,20 3.670,80

Total de Fat. 131.436,00 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33 13.069,07 3.670,80

b) Compras no Período: O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago os fornecedores por operações comerciais no período será de:

Compras no período

R$ Total Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Setembro/2013 3.250,00 3.250,00

Outubro/2013 5.963,00 5.963,00

Novembro/2013 6.790,00 6.790,00

Dezembro/2013 7.965,00 7.965,00

Janeiro/2014 1.580,00 1.580,00

Fevereiro/2014 1.688,00 1.688,00

Total de Compras 27.236,00 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

c) Folha de pagamento e pró- labore: O departamento pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sociais juntamente com a retirada de pró- labore nos meses será:

Folha de Pagamento – Pró- labore

R$ Total Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Setembro/2013

Pró-labore 2.470,00

2.200,00 2.470,00

2.200,00

Outubro/2013

Pró-labore 2.320,00

2.200,00 2.320,00

2.200,00

Novembro/2013

Pró-labore 3.980,00

2.200,00 3.980,00

2.200,00

Dezembro/2013

Pró-labore 4.650,00

3.200,00 4.650,00

3.200,00

Janeiro/2014

Pró-labore 3.989,00

3.200,00 3.989,00

3.200,00

Fevereiro/2014

Pró-labore 2.390,00

3.200,00 2.390,00

3.200,00

Total de Folha de Pag. E Pró-Labore. 35.999,00 4.670,00 4.520,00 6.180,00 7.850,00 7.189,00 5.590,00

d)Despesa de aluguel: O contrato de locação de imóvel prevê como despesa de aluguel, a serem desembolsados no período, os seguintes valores:

Despesas de Aluguel

R$ Total Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Setembro/2013 1.450,00 1.450,00

Outubro/2013 1.450,00 1.450,00

Novembro/2013 1.450,00 1.450,00

Dezembro/2013 1.750,00 1.750,00

Janeiro/2014 1.750,00 1.750,00

Fevereiro/2014 1.750,00 1.750,00

Total de Aluguel 9.600,00 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

e) Comissões e Publicidades: O departamento de vendas indica que a empresa devera efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidades, sendo 60% em comissões e 40% em publicidade.

Comissão

R$ Total Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Setembro/2013 486,00 486,00

Outubro/2013 390,00 390,00

Novembro/2013 543,00 543,00

Dezembro/2013 1.009,80 1.009,80

Janeiro/2014 510,00 510,00

Fevereiro/2014 559,20 559,20