MODELO DE NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015.

 1.CONTEXTO OPERACIONAL 

A Sociedade .... - é uma sociedade constituída por quotas de responsabilidade limitada, com sede em ..., centro e tem como principal objetivo a Perfuração de poços e comércio de bombas subterrâneas e terrestres. Foi constituída em 01/10/2015 conforme seu documento constitutivo.

2. DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE E POLÍTICA CONTÁBIL SIGNIFICATIVAS 

A administração declara que as Demonstrações Contábeis da .... do período compreendido entre 01 de Outubro de 2015 à 31 de dezembro de 2015, apresentam adequadamente a posição patrimonial e financeira, o desempenho e os fluxos de caixa da entidade, com observância aos Princípios de Contabilidade e foram elaboradas em conformidade com a ITG 1000, aprovada pela resolução CFC  1418/2012. As demonstrações contábeis foram elaboradas segundo o regime de competência e estão representadas em real, a moeda nacional brasileira.

2.1. ATIVO CIRCULANTE

• CAIXA E BANCOS - incluem o dinheiro em caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo e recebimento de clientes. Conforme descrito a seguir: 188.808,96

CAIXA          R$ 185.298,76

BANCOS        R$ 3.100,00        

TOTAL        R$ 188.398,76

• ESTOQUES – O estoque no valor de R$ 25.800,00, saldo estocado em 31/12/2015 que é demonstrado pelo menor valor entre o custo e o valor líquido realizável. O custo é determinado usando-se o método de média ponderada móvel. O valor realizável líquido é o preço de venda estimado para o curso normal dos negócios, deduzidos os custos de execução e as despesas de vendas.

• CLIENTES – Duplicatas a receber no valor de R$ 182.850,00 correspondem aos valores a receber de clientes pela venda de mercadorias e são registradas e mantidas pelo valor nominal dos títulos decorrentes das vendas.

• IMOBILIZADO – os equipamentos de computação no valor de R$ 3.900,00, móveis e utensílios no valor de R$ 3.000,00 e a Depreciação acumulada no valor de R$ -5.100,00 estão demonstrados ao valor justo (custo atribuído) conforme opção prevista no Pronunciamento Técnico CPC 27, aprovado pelo CFC – Conselho Federal de Contabilidade pela Resolução 1.177/09.

2.3. PASSIVO CIRCULANTE

• FORNECEDORES – Os fornecedores no valor de R$ 91.500,00 são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso normal dos negócios. Elas são reconhecidas pelo valor justo. Na prática, são normalmente reconhecidas ao valor da fatura correspondente.

• OBRIGAÇÕES SOCIAIS – No valor total de R$ 42.734,95 são as obrigações a pagar no mês seguinte referente folha de pagamento.

• OBRIGAÇÕES FISCAIS – No valor total de R$ 69.637,59 são referentes aos imposto federais e estaduais referente ao lucro real da competência 12/2015 que vencerá no mês seguinte .

2.4. PATRIMÔNIO LÍQUIDO

• CAPITAL - O capital social subscrito e integralizado é de R$ 150.000,00 conforme arquivado na junta comercial, e compõe-se, assim distribuídas entre seus sócios:

Maria da Silva                                                                                 R$ 75.000,00

Luísa da Silva                                                                                 R$ 75.000,00

TOTAL                                                                                          R$400.000,00

• RESERVA DE LUCRO – É constituída anualmente com saldo remanescente após as distribuições do lucro aos seus sócios e encerramento de balanço, com saldo reservado de R$ 178.055,27 em 31/12/2015. Conforme descrito abaixo

RESERVA DE LUCRO ANO ANTERIOE        R$     0,00

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