CONTAS A SEREM UTILIZADAS PARA ETAPA 3 ATPS

Caixa CAIXA E BANCOS Duplicatas a Receber

si R$ 105.000,00 R$ 160.000,00 4 R$ 60.000,00

1 R$ 90.000,00 R$ 30.000,00 9 R$ 210.000,00

2 R$ 240.500,00 R$ 75.000,00 13 R$ 240.500,00

11 R$ 3.500,00 R$ 38.000,00 7 R$ 29.500,00

14 R$ 8.000,00 R$ 10.000,00 7

R$ 150.000,00 R$ 15.000,00 8

R$ 54.682,00 12

597.000,00 R$ 4.000,00 9

R$ 3.500,00 5

R$ 390.182,00 6

Aplicações Financeiras Estoque de Mercadorias Estoque de Materiais

40.000,00 60.000,00 2.000,00

87.300,00 97.300,00

50.000,00

40.000,00

Participações em Empresas Móveis e Utensilios Imóveis

20.000,00 10.000,00 R$ 80.000,00

R$ 75.000,00

R$ 155.000,00

20.000,00

Maquinas e Equipamento Veículos ( - ) Depreciação

R$ 30.500,00 30.000,00 5.000,00

5.000,00

10.000,00

Marcas e Patentes

40.000,00

Duplicatas a Pagar Salários a Pagar Encargos Sociais a pagar

R$ 90.000,00 R$ 12.500,00 R$ 20.000,00

R$ 120.000,00 R$ 160.000,00 R$ 36.000,00 R$ 8.000,00

R$ 38.000,00 R$ 10.000,00

R$ 50.000,00 R$ 10.500,00 R$ 18.000,00

Impostos a Pagar Emprestimos a Pagar Telefone a Pagar

R$ 30.000,00 R$ 95.000,00 R$ 4.000,00

R$ 10.792,50 R$ 15.000,00 R$ 8.000,00 R$ 4.000,00 R$ 1.500,00

R$ 30.000,00 R$ 6.475,50 R$ 88.000,00 R$ 1.500,00

R$ 32.700,00 R$ 81.750,00

R$ 66.318,00

Alugueis a Pagar Capital Social Dividendos Distribuidos

R$ 6.000,00 215.000,00 R$ 54.682,00

R$ 3.500,00 R$ 2.000,00 150.000,00

R$ 4.500,00

365.000,00

Lucros a Distribuir

DRE

RECEITA BRUTA DE VENDAS

Receitas de Vendas de Mercadorias 300.000,00

(-) CONTAS REDUTORAS DE RECEITAS

(-)IMPOSTOS S/ VENDAS 81.750,00

(=) RECEITAS LIQUIDA DE VENDAS 218.250,00

(-)CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS

(-) CMV 97.300,00 (60000,00+87.300,00-50.000,00)

(=) LUCRO BRUTO 120.950,00

(-)DESPESAS OPERACIONAIS

(-) Despesas c/ Aluguel 2.000,00

(-)Despesas Telefone 1.500,00

(-)Depreciação 5.000,00

(-)Despesas c/ Salários 36.000,00

(-)Despesas Encargos Sociais 8.000,00

RECEITAS FINANCEIRAS

Receitas Financeiras 3.500,00

(= ) Resultado Operacional Antes do IR e da CSLL 71.950,00

(-) Provisão para IRPJ e Contribuição Social

(-)Provisão para IRPJ 15% 10.792,50

(-)Provisão para CSLL 9% 6.475,50

(=) Resultado Antes da Participações 54.682,00

(= ) Resultado