Trabalho De Estagio

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

CURSO SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS.

CLECIO DEGAN SILVA DERGAM

PROJETO DE CRIAÇÃO DE UMA EMPRESA

7º semestre

Linhares - ES

2012

CLECIO DEGAN SILVA DERGAM

PROJETO DE CRIAÇÃO DE UMA EMPRESA

7º semestre

Trabalho apresentado ao Curso Superior de Tecnologia em Ciências Contábeis da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, para a disciplina de Estágio Curricular Obrigatório I - TCC.

LINHARES – ES

2012

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO ................................................................................................... 4

Estrutura de Capital............................................................................................ 5

Estrutura Física ................................................................................................ 6

Estrutura Pessoal ............................................................................................... 6

Projeto de Compras............................................................................................ 7

Projeto de Vendas ............................................................................................. 7

Projeto de Fluxo de Caixa .................................................................................. 9

Considerações Finais ...................................................................................... 10

INTRODUÇÃO

Este trabalho, tem como objetivo fazer com queo aluno entenda de forma clara e sucinta, como se da o processo desde a nascimento de uma empresa, suas primeiras compras, vendas, despesas iniciais, controle de estoque, elaboração de folhas de pagamento, seus encargos, imobilizado, e todos os registros dos fatos contábeis , a elaboração das demonstrações contábeis e a análise destas demonstrações, para chegar a um resultado final que é o resultado que espera-se sempre que seja positivo.

* Estrutura de Capital

A estrutura operacional é composta de 02 (dois) sócios, sendo um responsável pela parte administrativa e o outro pela área de produção.

A Direção da empresa é de responsabilidade do sócio majoritário, e tem como funções, a parte burocrática, financeira e administrativa geral da empresa, que engloba: contatos com potenciais clientes, vendas, faturamento, recebimento, cotação de preço de aquisição de produto (roupeiros e camas), negociação de preços e prazos de pagamentos e entrega do produto.

O Sócio minoritário que é o diretor industrial é o responsável pela parte de produção da empresa e tem como função contratar e demitir funcionários, saques para pagamentos de funcionários, avaliar e pesquisar preço com seus fornecedores e clientes, conferir a estocagem da matéria-prima., etc...

Composição Societária atual ref. 01/02/2012

Composição do Capital |

Sócios | N° de quotas | Valor em Reais | % |

Rodrigo Laurent Boecker | 60.000 | 150.000,00 | 60 |

Maxwell dos Santos Moraes | 40.000 | 100.000,00 | 40 |

Total | 100.000 | 250.000,00 | 100,00 |

A empresa adquiriu junto ao BANCO DO BRASIL S/A, um empréstimo no valor de R$100.000,00 (Cem mil) reais para compra de moveis, veículos, e maquinários para o estabelecimento, sendo que 40% desse valor ficará como capital de giro. A forma de pagamento do empréstimo taxa de juros 1% ao mês, prazo 60 meses.

* Estrutura Física

A empresa tem sede própria com instalações apropriadas, para um funcionamento perfeito com máquinas que são operadas pelos funcionários da empresa. Possui também, Veículos próprios, Móveis e Utensílios e Computadores, descritos logo abaixo:

MÓVEIS E UTENSÍLIOS |

Quant. | Descrição | Valor Unit. | Valor total |

01 | Galpão | 100.000,00 | 100.000,00 |

04 | Conjunto de Mesa Com Cadeira | 1.000,00 | 4.000,00 |

01 | Mesa de reunião | 4.000,00 | 4.000,00 |

02 | Cadeiras de Luxo | 1.500,00 | 3.000,00 |

04 | Computadores DELL | 1.250,00 | 5.000,00 |

02 | Impressora Mult lase | 500,00 | 500,00 |

01 | Picup Strada | 39.000,00 | 39.000,00 |

01 | Empilhadeira | 3.000,00 | 3.000,00 |

01 | Furadeira | 12.000,00 | 12.000,00 |

01 | Linha de UV | 56.000,00 | 56.000,00 |

01 | Seccionadora | 45.000,00 | 45.000,00 |

* Estrutura de Pessoal

A empresa contratou no dia 01-02-2012 os seguintes funcionários;

Nome | Função | Setor | Salário | INSS | Filhos | Vale Transp. | IR | Adicionais |

ALMIR PEREIRA DE SOUZA | VENDEDOR | COMERCIAL | 2.800,00 | 11% | 0 | NÃO | 15% | NÃO |

ADRIANO BATOS | ALMOXARIFE | ALMOXARIFADO | 900,00 | 8% | 4 | NÃO | NÃO | NÃO |

ALINE SOARES | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 1 | SIM | NÃO | NÃO |

ROGERIO CANDIDO | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

RAFAEL LIMA DE ASSIS | OPER. MAQUINAS |PRODUÇÃO | 850,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

GELSON OLIVEIRA | COOD. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 1.500,00 | 9% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

JOSE ROBERTO SILVA JUNIOR | OPER. MAQUINAS | PRODUÇÃO | 850,00 | 8% | 2 | NÃO | NÃO | NÃO |

ARILDO FRANCA | AUX. PRODUÇÃO | PRODUÇÃO | 666,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

JOSE CARLOS FELICIANO | CARREGADOR | EXPEDIÇÃO | 720,00 | 8% | 1 | NÃO | NÃO | NÃO |

LADENILSON GOMES | CARREGADOR | EXPEDIÇÃO | 720,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

PATRICIAL ALVES RIBEIRO | AUX. ALMOXARIFADO | ALMOXARIFADO | 700,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

ANNA CAROLINE | AUX. ADMINISTRATIVO | ADMINISTRATIVO | 750,00 | 8% | 0 | NÃO | NÃO | NÃO |

ADRIANA PESSOTI | GERENTE FINANCEIRO | ADMINISTRATINO | 3.000,00 | 11% | 2 | NÃO | 7,5% | NÃO |

HILDOMAR TESSAROLO | COMPRADOR | COMPRAS | 1.500,00 | 9% | 0 | SIM | NÃO | NÃO |

* Projeto de Compras

A empresa vai realizar as seguintes compras nos meses 02/2012 e 03/2012 respectivamente;

DATA | NF | QUANT | DESCR. MATERIAL | FORNECEDOR | Valor UNITÁRIO | VALOR TOTAL NF | FORMA DE PGTO. |

03∕02∕2012 | 44 | 10 | CAIXA DE A4 | MIL PAPEIS | 7,50 | 75,00 | AVISTA |

03∕02∕2012 | 13 | 10 | FARDO DE MDF | ARALCO | 200,00 | 2.000,00 | APRAZO |

10∕02∕2012 | 16 | 80 | MOLDURA | BRASMACOL | 3,50 | 280,00 | AVISTA |

12∕02∕2012 | 08 | 40 | KITE DE FERRAGEM | JOMARCA | 6,75 | 270,00 | AVISTA |

14∕02∕2012 | 67 | 22 | ROLO FITA DE BORDO | BRAMACOL | 38,00 | 836,00 | APRAZO |

14∕02∕2012 | 12 | 10 | LATA DE PRAIME | ROCHESA | 230,00 | 2.300,00 | APRAZO |

15∕02∕2012 | 91 | 100 | ESPELHO 50X80 | VIDRIL | 17,00 | 1.700,00 | AVISTA |

02∕03∕2012 | 17 | 30 | KITEFERRAGEM | JOMARCA | 6,75 | 202,50 | APAZO |

05∕03∕2012 | 16 | 04 | LATA DE TITA UV | ROCHESA | 320,00 | 1.280,00 | APRAZO |

07∕03∕2012 | 19 | 10 | FARDO DE MDF | ARALCO | 200,00 | 2.000,00 | AVISTA |

22∕03∕2012 | 08 | 40 | CAIXA DE EMBALAGEM | LIESA | 12,00 | 480,00 | AVISTA |

* Projeção de Vendas

A empresa realizará as seguinte vendas em fevereiro e março de 2012.

DATA | NF | QUANT | ITEM | VALOR UNIT. | VALOR TOTAL | FORMA RECEB. |

17∕02∕2012 | 0001 | 01 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 230,00 | AVISTA |

18∕02∕2012 | 0002 | 05 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 550,00 | AVISTA |

20∕02∕2012 | 0003 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | APRAZO |

21∕02∕2012 | 0004 | 03 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 330,00 | AVISTA |

22∕02∕2012 | 0005 | 04 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 920,00 | APRAZO |

23∕02∕2012 | 0006 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | AVISTA |

24∕02∕2012 | 0007 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO |

27∕02∕2012 | 0008 | 09 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 990,00 | APRAZO |

28∕02∕2012 | 0009 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | AVISTA |

29∕02∕2012 | 0010 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | AVISTA |

01∕03∕2012 | 0011 | 08 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.840,00 | APRAZO |

02∕03∕2012 | 0012 | 11 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 1.210,00 | APRAZO |

03∕03∕2012 | 0013 | 04 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 920,00 | AVISTA |

05∕03∕2012 | 0014 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |

06∕03∕2012 | 0015 | 03 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 690,00 | APRAZO |

07∕03∕2012 | 0016 | 09 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 990,00 | APRAZO |

08∕03∕2012 | 0017 | 10 | ROUPEIRO MONACO| 290,00 | 2.900,00 | APRAZO |

09∕03∕2012 | 0018 | 03 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 330,00 | AVISTA |

12∕03∕2012 | 0019 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | AVISTA |

13∕03∕2012 | 0020 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO |

14∕03∕2012 | 0021 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |

15∕03∕2012 | 0022 | 03 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 870,00 | APRAZO |

16∕03∕2012 | 0023 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | APRAZO |

17∕03∕2012 | 0024 | 07 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 1.610,00 | APRAZO |

19∕03∕2012 | 0025 | 03 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 690,00 | APRAZO |

22∕03∕2012 | 0026 | 01 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 110,00 | AVISTA |

26∕03∕2012 | 0027 | 01 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 290,00 | AVISTA |

26∕03∕2012 | 0028 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |

27∕03∕2012 | 0029 | 02 | ROUPEIRO LAGUNA | 230,00 | 460,00 | AVISTA |

28∕03∕2012 | 0030 | 05 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 550,00 | AVISTA |

29∕03∕2012 | 0031 | 02 | ROUPEIRO MONACO | 290,00 | 580,00 | APRAZO |

30∕03∕2012 | 0032 | 04 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 440,00 | APRAZO |

30∕03∕2012 | 0033 | 02 | CAMA CASA RIO | 110,00 | 220,00 | AVISTA |

* Projeção de Fluxo de Caixa

A empresa realizará os seguintes lançamentos no fluxo de caixa meses de fevereiro e março de 2012;

| FEVEREIRO | MARÇO |

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SALDO INICIAL | 0,00 | 41.394,63 |

Capital Integralizado | 250.000,00 | 0,00 |

Empréstimo | 50.000,00 | 0,00 |

| | |

TOTAL DE ENTRADAS | 100.000,00 | 200.000,00 |

Recebimento de vendas | 100.000,00 | 200.000,00 |

Receitas financeiras (se houver) | | |

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TOTAL DE SAÍDAS |358.605,37 | 178.195,69 |

Pagamentos de compras (Fornecedores) | 60.000,00 | 120.000,00 |

Água - luz - telefone | 4.410,00 | 4.840,00 |

Compras de imobilizado | 200.000,00 | 0,00 |

Pagamento empréstimo compra imobilizado | 5.000,00 | 5.000,00 |

Juros s/ empréstimo imobilizado | 2.633,59 | 1.483,91 |

PRO-LABORE + INSS | 1.665,00 | 1.665,00 |

Impostos s/ vendas | 27.000,00 | 27.000,00 |

Pagamento Empréstimo Capital de Giro | 2.083,33 | 2.083,33 |

Juros s/empréstimos | 485,95 | 485,95 |

Salários + encargos | 9.637,50 | 9.637,50 |

Aluguel (se houver) | 0,00 | 0,00 |

Comissões s/ Vendas | 6.000,00 | 6.000,00 |

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SALDO FINAL | 41.394,63 | 63.198,94 |

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CONCLUSÃO

Podemos conclui que para fazer abertura de uma empresa é necessário que o empresário planeje, e faça um orçamento antes da abertura, e o planejamento tributário e uma das formulas com mais eficácia para que ele não tenha perda e não tenha gastos excessivo. Sabendo que, para os primeiros meses de da empresa e necessário que a empresa tenha um bom capital de giro, para suprir as necessidade da mesma.

Podemos conclui também que na projeção de compra o empresário deverá prever o volume de compras de mercadorias necessário para empresa desenvolver suas atividades, e na projeção de vendas o empresário terá que prever o total das vendas para ter lucro sobre as compras e as despesas do período.

Sabemos que o principal objetivo da demonstrações dos fluxos de caixa é a de oferece ao usuário informações relevantes sobre as movimentações de entradas e saídas de caixa de uma entidade num determinado período ou exercício.