Trabalho De Grupo

Controladoria e Orçamentos

A região centro-oeste do nosso país possui um parque industrial com diversos ramos de atividades, destacando-se a produção de máquinas e equipamentos, inclusive para o agronegócio. A senhora Tatiana Medeiros é diretora-executiva da empresa “Equipamentos Industriais Centro-Oeste LTDA”. Tem por sua contadora, a Sra. Márcia da Silva, uma extrema admiração profissional, ela prepara relatórios contábeis detalhadíssimos e comparativos para apresentar as melhores opções de maximização dos resultados. Essa empresa fabrica peças e rolamentos para máquinas industriais em geral e utiliza o planejamento e o orçamento em sua gestão.

A senhora Tatiana Medeiros tem como hábito efetuar reuniões mensais para discutir os resultados apurados e novas diretrizes para a empresa, apesar da Equipamentos Industriais Centro-Oeste estar no mercado há mais de trinta anos não é possível desconsiderar a concorrência e, assim, solicita que sua Contadora, a Sra. Márcia da Silva, que:

a) elabore o Planejamento Financeiro para o 1º trimestre do ano de 2x14, considerando-se os seguintes dados a seguir, tomando-se como base o regime de competência:

Saldo inicial do Caixa...R$ 1.000,00

Operações de janeiro:

. previsão de recebimento de clientes............R$ 2.500,00

. compras à vista de materiais de escritório...R$ 80,00

. pagamento aos fornecedores........................R$ 1.800,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.500,00

. vendas a prazo – vencimento 30 dias.................R$ 3.200,00

Operações de fevereiro:

. utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro

. compras à vista de material de limpeza........R$ 115,00

. compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 6.480,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.900,00

Operações de março:

. utilizar as operações de fevereiro com efeito em março

. vendas à vista de produtos..........................R$ 1.200,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 2.100,00

Importante:

1º) em caso de faltar recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será a forma de captar tais recursos.

2º) utilizar uma planilha de Excel.

b) Em seguida, apresentam-se as operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x14 e, assim,

deverá ser comparado com o Planejamento, ou seja, deverá elaborar uma Planilha (em Excel)

Realizado X Orçado com as respectivas variações.

Saldo inicial do Caixa...R$ 1.000,00

Operações de janeiro:

. recebimento de clientes.............................R$ 1.780,00

. compras à vista de materiais de escritório...R$ 75,00

. pagamento aos fornecedores........................R$ 1.530,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.487,00

. vendas a prazo – vencimento 30 dias.................R$ 2.910,00

Operações de fevereiro:

. utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro

. compras à vista de material de limpeza........R$ 98,00

. compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 6.145,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 1.822,00

Operações de março:

. utilizar as operações de fevereiro com efeito em março

. vendas à vista de produtos..........................R$ 937,00

. salários líquidos do mês..............................R$ 2.094,00

Importante:

1º) em caso de faltar recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será a forma de captar tais recursos.

c) Elaborar um breve Relatório sobre as ações tomadas sobre as variações apuradas na Planilha (em Excel) Realizado X Orçado.

a)

Planejamento financeiro para o 1º Trimestre de 2x14

Janeiro R$ Fevereiro R$ Março R$

1) Saldo Inicial 1.000 1) Saldo Inicial 1.620 1) Saldo Inicial 3.205

2) Entradas 2) Entradas 2) Entradas

Prev. Rec. Clientes 2.500 Prev. Rec. Clientes 3.200 Vendas à vista 1.200

Emprestimo Bancario * 4.000

3) total das Ent. (1+2) 3.500 3) total das Ent. (1+2) 4.820 3) total das Ent. (1+2) 8.405

4) Saídas 4) Saídas 4) Saídas

comp. Vista Mat. Escrit 80 Pgto Salários Janeiro 1.500 Pgto Salários Fevereiro 1.900

Pgto Fornecedores 1.800 Comp. Vista Mat. Limpeza 115 Pgto Fornecedores 6.480

5) Total de Saídas (4) 1.880 5) Total de