Formulas Contabilidade Financeira

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FÓRMULAS

capital circulante líquido = ativo circulante - passivo circulante

capital circulante líquido = (passivo não circulante + patrimônio líquido) - ativo não circulante

necessidade de capital de giro = ativo circulante operacional - passivo circulante operacional

saldo de tesouraria = ativo circulante financeiro - passivo circulante financeiro

custo das mercadorias vendidas = estoque inicial + compras - estoque final

liquidez imediata = disponível/passivo circulante

liquidez corrente = ativo circulante/passivo circulante

liquidez seca = (ativo circulante - estoque)/passivo circulante

liquidez geral = (ativo circulante + realizável a longo prazo)/(passivo circulante + passivo não circulante)

endividamento geral = (passivo circulante + passivo não circulante)/ativo total

composição do endividamento = passivo circulante/(passivo circulante + passivo não circulante)

imobilização do capital próprio = (ativo não circulante - realizável a longo prazo)/ patrimônio líquido

imobilização de recursos não correntes = (ativo não circulante - realizável a longo prazo)/(patrimônio líquido + passivo não circulante)

passivo oneroso sobre ativo = (passivo circulante financeiro + passivo não circulante)/ativo total margem bruta = (lucro bruto/receita operacional líquida) x 100
margem operacional = (lucro antes dos tributos sobre o lucro/receita operacional líquida) x 100 margem líquida = (lucro líquido/receita operacional líquida) x 100

giro do ativo = vendas líquidas/ativo total
rentabilidade do patrimônio líquido (ROE) = (lucro líquido/patrimônio líquido) x 100 rentabilidade dos investimentos (ROI) = (lucro líquido/ativo total) x 100
prazo médio de compras = (fornecedores/montante de compras) x 360
montante de compras = custo das mercadorias vendidas + estoque final - estoque inicial prazo médio de estoques = (estoques/custo das mercadorias vendidas) x 360
prazo médio de recebimentos = (clientes/receita operacional líquida) x 360
ciclo operacional = prazo médio de estoques + prazo médio de recebimentos
ciclo financeiro = ciclo operacional - prazo médio de compras

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