ATIVIDADE PARA ESTUDO E REVISÃO

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Capital de Giro - Ciclo Operacional, Econômico e Financeiro

1.Qual o seu nome?

2.Explique com suas palavras. O que é Capital de Giro?

Pode se classificar como capital de giro todo ativo circulante da empresa no qual arca com despesas e custos fixos e variáveis, os pagamentos a receber, os valores em contas bancarias, tudo aquilo que pode ser convertido para um bom funcionamento da empresa.

3.Explique com suas palavras. O que é Capital Circulante Líquido (CCL).

O capital circulante liquido denomina-se na diferença entre os passivos circulantes e ativos circulantes, assim dizendo a quantia financeira disponível com liquidez para o pagamento de obrigações financeira de curto prazo que a empresa dispõe.

4.Explique com suas palavras. O que é Capital de Giro Próprio (CGP)

Equivale ao montante que a empresa dispõe pagar obrigações e manter a operação funcionando enquanto não entram recursos para sustenta-la. Sendo o valor dela mesma, não podendo ser arrecadado de terceiros.

5.Explique com suas palavras. O que é Necessidade de Capital de Giro (NCG) ou Necessidade de Investimento em Giro (NIG).

Necessidade de capital de giro ou Necessidade de investimento em giro é o valor mínimo que a empresa precisa de ter em dinheiro em seu caixa para a garantia de sua operação como compra venda de produtos ou serviços e produção, para ela não parar por falta de recursos financeiros.

6.Explique com suas palavras. O que é Saldo de Tesouraria (ST).

Saldo de tesouraria é o valor em que a empresa vai dispor para assumir possíveis expansões de necessidade de investimento operacional em giro. Onde é obtida pela diferença entre o ativo circulante financeiro menos o passivo circulante financeiro da empresa, para o resultado ser equilibrado, onde o resultado deve ser positivo.

7.Explique com suas palavras. O que é Efeito Tesoura (ET) e como pode ser corrigido.

Efeito Tesoura consiste no fato de uma empresa necessitar de um capital de giro sempre maior, do que tem disponível em sua tesouraria, ou seja negativo.

Pode ser corrigido pelas ferramentas para analise onde auxiliam as empresas que enxerga um crescimento continuo, com menos riscos. Onde transparece a real situação da empresa, os dados poderão ser coletados e irão ajudar nas tomadas de decisões.

8.A empresa Maresia apresenta Prazo Médio de Estocagem - PME de 25 dias, Prazo Médio de Cobrança - PMC de 60 dias e Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores - PMPF de 45 dias. Calcule os ciclos operacional, econômico e financeiro? Considerando que a cada giro de caixa está previsto um lucro de R$2.000,00. Qual seria o lucro previsto para um período de 360 dias?

CO=25 + 60= 85 dias

CE=25 dias

CF = 85 -45= 40  dias

Giro de caixa em 360 dias = 9 ciclos

Lucro em 360 dias= 9 x 2.000,00 = 18.000,00

9. A empresa Maremoto apresenta PME de 30 dias, PMC de 60 dias e PMPF de 45 dias Qual seu giro de caixa em 360 dias? Considerando que a cada giro de caixa está previsto um lucro de R$2.000,00. Qual seria o lucro previsto para um período de 360 dias?

CO= 30+60=90 dias

CE= 30 dias

CF= 90-45=45 dias

Giro de Caixa em 360 dias= 8 ciclos

Lucro em 360 dias = R$ 8x 2.000,00=16.000,00

10.A empresa Pé na Jaca Ltda apresenta PME de 120 dias, PMC de 75 dias e PMPF de 60 dias Qual seu giro de caixa em 360 dias? Considerando que a cada giro de caixa está previsto um lucro de R$2.000,00. Qual seria o lucro previsto para um período de 360 dias?

CO= 120+75=195

CE= 120

CF= 195-60=135

O giro do caixa em 360 dias = 360:135 = 2,66 ciclos

Lucro em 360 dias = 2,66 x 2.000,00 = 5.333,33

11.Considerando as estratégias para “administração eficiente dos ciclos da empresa” e considerando os dados da empresa Pé na Jaca Ltda (exercício 9), recalcule os ciclos operacionais, econômico e financeiro considerando: