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Administração Financeira

Por:   •  10/9/2015  •  Projeto de pesquisa  •  296 Palavras (2 Páginas)  •  339 Visualizações

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Etapa 4 – Passo 2

DEMONSTRAÇÕES PUBLICADAS DA NATURA COSMÉTICOS S.A.

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO: Consolidado 2011 e 2012

2011

NCG = PL – (ARLP + AP)

NCG = 1.250.245 - (626.565 + 963.188)

NCG = 1.250.245 - 1.589.753

NCG = - 339.508

CCL = NCG + PELP

CCL = (339.508) + 1.268.048

CCL = 928.540

CCL = AC – PC

CCL = 2.203.259 – 1.274.719

CCL = 928.540

FCCL = (PELP + PL) – (ARLP + AP)

FCCL = (1.268.048 + 1.250.245) – (626.565 + 963.188)

FCCL = 2.518.293 – 1.589.753

FCCL = 928.540

2012

NCG = PL – (ARLP + AP)

NCG = 1.306.097 – (756.428 + 1.240.634)

NCG = 1.306.097 – 1.997.062

NCG = - 690.965

CCL = NCG + PELP

CCL = (690.965) + 1.654.570

CCL = 963.605

CCL = AC – PC

CCL = 3.378.317 – 2.414.712

CCL = 963.605

FCCL = (PELP + PL) – (ARLP +AP)

FCCL = (1.654.570 + 1.306.097) – (756.428 + 1.240.634)

FCCL = 2.960.667 – 1.997.062

FCCL = 963.605

PRAZO MÉDIO DE ROTAÇÃO DOS ESTOQUES: Consolidado 2011 e 2012.

2011

PME =  x 360[pic 1]

PME =       [pic 2]

   

PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO DAS VENDAS
PMR = x 360[pic 3]

PMR= x 360 = 41,32 dias[pic 4]

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DAS COMPRAS

PMPF = x 360[pic 5]

PMPF = x 360 = 106,40 dias[pic 6]

CICLO OPERACIONAL

C. OP. = PME + PMR

C. OP. = 148.80 + 41,32

C. OP = 190,12 dias

CICLO FINANCEIRO

C. FIN. =  C. OP - PMPF

C. FIN. = 190,12 – 106,40

C. FIN = 83,72 dias

PRAZO MÉDIO DE ROTAÇÃO DOS ESTOQUES

2012

PME =  x 360[pic 7]

PME = x 360 = 135,02[pic 8]

PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO DAS VENDAS
PMR = x 360[pic 9]

PMR= x 360 = 36,95 dias[pic 10]

PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO DAS COMPRAS

PMPF = x 360[pic 11]

PMPF = x 360 = 126,04 dias[pic 12]

CICLO OPERACIONAL

C. OP. = PME + PMR

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