O ORÇAMENTO EMPRESARIAL

ORÇAMENTO EMPRESARIAL

A empresa Meta estima um volume de vendas de 5.000 unidades no primeiro mês, com um histórico de incremento das vendas de 520 unidades em cada mês. A empresa projeta um preço de venda de R$ 120.00 por unidade e impostos médios estimados em 27.25%

ORÇAMENTO DE VENDAS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

Crescimento pçs mês : 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520

Previsão de Vendas (Unidades) 5.000 5.520 6.040 6.560 7.080 7.600 8.120 8.640 9.160 9.680 10.200 10.720

Preço Unitário – R$ 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00

Total de Vendas – R$ (Receita Bruta) 600.000,00 662.400,00 724.800,00 787.200,00 849.600,00 912.000,00 974.400,00 1.036.800,00 1.099.200,00 1.161.600,00 1.224.000,00 1.286.400,00

Impostos 27,25% (163.500,00) (180.504,00) (197.508,00) (214.512,00) (231.516,00) (248.520,00) (265.524,00) (282.528,00) (299.532,00) (316.536,00) (333.540,00) (350.544,00)

Receita Líquida 436.500,00 481.896,00 527.292,00 572.688,00 618.084,00 663.480,00 708.876,00 754.272,00 799.668,00 845.064,00 890.460,00 935.856,00

A empresa acredita que pode satisfazer às exigências de vendas futuras mantendo uma política de estoque adicional de 5% do volume de vendas orçado do mês. O estoque inicial de janeiro é de 200 unidades

ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

Previsão de Vendas (Unidades) 5.000 5.520 6.040 6.560 7.080 7.600 8.120 8.640 9.160 9.680 10.200 10.720

(+) Estoque adicional 5% 250 276 302 328 354 380 406 432 458 484 510 536

Total 5.250 5.796 6.342 6.888 7.434 7.980 8.526 9.072 9.618 10.164 10.710 11.256

(-) Estoque Inicial (200)

Previsão de Produção (Unidades) 5.050 5.796 6.342 6.888 7.434 7.980 8.526 9.072 9.618 10.164 10.710 11.256

ORÇAMENTO DE COMPRAS ESTOQUE E CUSTOS DE MATERIA PRIMA

Cada unidade produzida requer 2.7 kg de matéria prima e o custo estimado por kg é de R$ 4.50 . Já o estoque inicial de MP do mês de janeiro é de 678,50 kg. A empresa mantem estoque de segurança de 3% de materia prima adicional

Previsão de Produção (Unidades) 5.050 5.796 6.342 6.888 7.434 7.980 8.526 9.072 9.618 10.164 10.710 11.256

Matéria-Prima por Unidade (Kg) 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70 2,70

Total de Matéria-Prima Necessária (Kg) 13.635 15.649 17.123 18.598 20.072 21.546 23.020 24.494 25.969 27.443 28.917 30.391

(+) Estoque Adicional de MP Final (Kg) 3% 469 514 558 602 646 691 735 779 823 868 912 -

Total Previsão MP Necessária (Kg) 14.104 16.163 17.681 19.200 20.718 22.237 23.755 25.273 26.792 28.310 29.829 30.391

(-) Estoque MP Inicial 678,50

Previsão de MP (Kg) 13.426 16.163 17.681 19.200 20.718 22.237 23.755 25.273 26.792 28.310 29.829 30.391

Previsão Preço MP R$ 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50

Total Custo MP – R$ 60.416,89 72.733,06 79.565,98 86.398,89 93.231,81 100.064,73 106.897,64 113.730,56 120.563,48 127.396,40 134.229,31 136.760,40

Custo Unitrario Materia Prima 11,96374099 12,54883696 12,54588079 12,54339329 12,54127119 12,53943947 12,53784236 12,5364375 12,53519214 12,53408058 12,53308235 12,15

ORÇAMENTO DE CUSTOS DE MÃO-DE-OBRA DIRETA

Na empresa são necessárias três horas de trabalho direto para produzir cada unidade. O valor da hora trabalhada, incluindo os encargos sociais, é de R$ 8.50

JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

Previsão de Produção (Unidades) 5.050 5.796 6.342 6.888 7.434 7.980 8.526 9.072 9.618 10.164 10.710 11.256

MOD por Unidade (em horas) 3,0 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00

Total de MOD Necessária (Horas) 15.150,0 17.388,0 19.026,0 20.664,0 22.302,0 23.940,0 25.578,0 27.216,0 28.854,0 30.492,0 32.130,0 33.768,0

Previsão Valor Hora MOD – R$ 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50 8,50

Custo Total da MOD 128.775,00 147.798,00 161.721,00 175.644,00 189.567,00 203.490,00 217.413,00 231.336,00 245.259,00 259.182,00 273.105,00 287.028,00

Custo unitário Mão de Obra 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5 25,5

ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS E ADMINISTR.

A empresa estabelece sua política de comissões de vendas em R$ 3.00 e frete a R$ 0.50 por unidade. Para as despesas fixas foram estimados os valores constantes na tabela.

Gastos Fixos JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ

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