CONCEITO DE AMORTIZAÇÃO DE EMPRESTIMOS

CONCEITO DE AMORTIZAÇÃO DE EMPRESTIMOS

A amortização é o processo de quitação de uma divida usando pagamentos periódicos e assim acontece a extinção das dividas. Existem vários tipos de amortização sendo alguns mais fáceis e outros nem tanto, sendo assim os mais conhecidos são o francês eo  price.

O Francês que é conhecido como tabela, o price é quando os valores não mudam no constante período, para criar uma operação de amortização e necessário que se crie uma tabela e juntamente com seus fluxos sejam representados para que nos tenhamos certeza de que não haja erros, e encontraremos o resultado correto.

A tabela tem que ser montada na seguinte ordem:

•  N : representa os períodos.
•  SD: saldo devedor.
•  A: Parcela que será amortizada no período.
•  J: Parcela de juros.
•  PMT: pagamento efetuado pelo tomador do financiamento.

Dessa forma

N	SD	A	J	PMT

,

Os principais sistemas de amortizações utilizados são:

• Sistema de amortização ( SAC )

Sistema SAC que é mais utilizado no Brasil em financiamentos que são de longo prazo e mais ainda em setores que são mais produtivos, pois funciona da seguinte maneira: ele soma os juros e o capital, calculando o valor em varias parcelas durante determinado tempo, o sistema SAC utiliza a seguinte formula.

         A = SD0 ÷ n

Os cálculos são dessa maneira:

PMTn = A + [SD0 − n − 1 A] × i

Exemplo : Um amigo lhe empresta R$1.000,00, que devem ser pagos em

5 parcelas. O sistema de amortização acertado foi o SAC. A taxa contratada

foi de 10% ao mês. Calcule o valor da quarta parcela.

PMTn = A + [SD0 − n − 1 A] × i

PMT4 = 200 + [1000 − 4 − 1 200] × 0,10

PMT4 = 200 + [1000 − 3.200] × 0,10

PMT4 = 200 + [1000 − 600] × 0,10

PMT4 = 200 + 40 = 240

• Sistema de amortização francesa  (PRICE).

Esse sistema é o contrario do sistema SAC, pois as parcelas são constantes e sua taxa de juros é nominal, no sistema PRICE as parcelas são fixas, mas os juros podem ser elevados se houver uma comparação com o sistema SAC.

  Esse sistema é ideal para pagamentos de veículos, financiamentos, empréstimos, consignados, fies entre outros  e em gerar mais também, mas pode  ser inapropriado para financiamentos longos, o sistema mais viável para linhas de creditos  é o sistema  PRICE .

EXEMPLO:

Um amigo lhe empresta R$1.000,00, que devem ser pagos em 5 parcelas. O sistema de amortização acertado foi o Price.

Monte uma planilha, sabendo que a taxa contratada foi de 10% ao mês. Faças a representação gráfica e a comprovação da São necessários quatro passos para a montagem da planilha.

Esses passos são cíclicos: assim que terminarmos um período,

devem ser repetidos para outro.

1o passo: cálculo das parcelas

2o passo: cálculo dos juros

3o passo: cálculo da amortização (parcela menos os juros)

4o passo: cálculo do saldo devedor para o primeiro período

O calculo do PRICE é realizado via HP12c, Na seguinte forma.

EXEMPLO:

[F] [CLX] 1000 [CHS] [PV]

0 [FV] 5 [N] 10 [I]

[PMT] = 26379

Após esse passo devera calcular o valor da primeira parcela usando como base o saldo devedor inicial.

Jn = SDn−1 × i